Cum să calculați și să plătiți impozite pe cont propriu
Dacă dețineți o afacere proprie (nu o corporație), sunteți considerat a fi persoană care desfășoară o activitate independentă și trebuie să plătiți impozite pe cont propriu pe baza venitului net al afacerii dvs. Taxele de muncă pe cont propriu sunt impozitele plătite Administrației pentru Securitate Socială și eligibilității pentru Medicare. Aceste taxe se plătesc în declarația fiscală personală, împreună cu obligația de impozit pe venit pentru afacerea dvs.
Dar există mai multe despre acest subiect decât asta. Aceste impozite nu sunt reținute din venitul dvs. ca proprietar de afaceri , deci trebuie să calculați cuantumul acestei taxe și să țineți evidența cu cât datorați. Când depuneți declarația fiscală personală, trebuie să includeți formularul dvs. de venituri și un calcul al taxei pe cont propriu pe care o datorați, pe baza acelui venit. Taxa pe cont propriu se adaugă apoi la impozitul pe venit pe care îl datorați, iar suma totală este ceea ce trebuie să plătiți.
De asemenea, este posibil să plătiți impozite estimate pentru a vă acoperi veniturile din afacerile dvs. și datoria fiscală pe cont propriu.
01 - Ce înseamnă să fii "auto-angajat?"
IRS spune:
Sunteți lucrător pe cont propriu dacă vă aflați în una din următoarele situații:
- Desfășurați o afacere sau o afacere în calitate de titular unic ; sau
- Sunteți membru al unui parteneriat sau al unei societăți cu răspundere limitată care depune un formular 1065 , Revenire de parteneriat a SUA, care desfășoară o afacere sau o afacere.
Ca de obicei, există mai mult decât această simplă declarație. Citiți mai multe pentru a afla dacă sunteți auto-angajat.
02 - Ce sunt impozitele pe cont propriu?
Taxele de muncă pe cont propriu sunt impozitele plătite Administrației pentru Securitate Socială și eligibilității pentru Medicare. Valoarea acestor impozite se bazează pe câștigurile nete rezultate din activități independente ( proprietate comercială ), pentru o afacere care nu este o corporație. Rata de impozitare este similară ratei pe care angajatorii și angajații o plătesc împreună pentru taxele FICA .
03 - Cum influențează tipul de afacere venitul meu de angajare?
Dacă sunteți unic proprietar, membru al unui SRL sau partener într-un parteneriat, sunteți considerat a fi independent, iar partea dvs. din câștigurile din afacerea dvs. este supusă unei taxe pe cont propriu. Acest articol oferă detalii despre fiecare dintre aceste tipuri de afaceri.
04 - Cât de mult este rata de impozitare a angajatorilor?
Rata impozitului pe cont propriu este de 15,3% din câștigurile salariale nete, însă partea de securitate socială a acestui impozit se limitează la venitul maxim din asigurările sociale în fiecare an.
Jumătate din suma taxei calculate pe cont propriu este creditată înapoi la proprietarul afacerii, înainte de calcularea valorii venitului brut ajustat în declarația fiscală a proprietarului.
05 - Care este diferența dintre impozitele pe cont propriu și impozitele pe forța de muncă?
Taxele pe cont propriu și taxele de angajare sunt în esență aceleași. Ambele sunt impozite pentru Securitate Socială și Medicare, pe baza câștigurilor obținute din activități independente sau angajate, iar ratele sunt, în esență, aceleași. Dar există unele diferențe ușoare de care ar trebui să știți.
06 - Cum pot calcula câștigurile salariale pentru impozitele pe cont propriu?
Câștigurile nete sunt calculate, în general, începând cu veniturile brute ale întreprinderii și scăzând deducerile și indemnizațiile de amortizare. Acest calcul general diferă ușor în funcție de tipul de afacere.
07 - Cum se calculează taxele de auto-angajare pe SE?
Suma impozitelor pe cont propriu pe care un proprietar trebuie să le plătească este determinată utilizând programul SE . Câștigurile nete ("profit") obținute de companie sunt baza acestui calcul.
08 - Cum fac taxele de auto-angajare care afectează taxa mea personală 1040?
Impozitele dvs. pe cont propriu sunt adăugate la impozitul pe venit pe venitul dvs. de impozit pe profit.
Mai întâi, calculați cuantumul impozitelor pe cont propriu pe baza venitului dvs. net din companie. Apoi, adăugați aceste taxe în impozitul total datorat. Contul dvs. de impozitare totală include atât impozitele pe cont propriu, cât și impozitele pe profit datorate.
09 - Ce Dacă sunt angajat pe cont propriu și, de asemenea, un angajat?
Dacă sunteți independent și, de asemenea, angajat al altcuiva, ambele venituri sunt incluse pentru a determina suma totală a asigurărilor sociale și a impozitelor pe care trebuie să le plătiți Medicare. Venitul ocupării forței de muncă este considerat primul; un exemplu este inclus în acest articol.
10 - Cum plătesc impozitele estimate pe cont propriu?
Taxele pe cont propriu (cum ar fi impozitele pe venit) nu sunt reținute din venitul dvs. ca proprietar al unei companii. Deci, trebuie să plătiți aceste taxe la momentul impozitării. În cazul în care suma datorată este prea mare, IRS vă poate penaliza pentru subpayment.
Modul de a evita aceste sancțiuni este de a plăti impozitele estimate. Puteți efectua un calcul brut și puteți plăti aceste impozite trimestrial - 15 aprilie, 15 iulie, 15 septembrie și 15 ianuarie ale anului următor.