Răspunsuri la întrebări despre impozitul pe venitul canadian pentru persoanele care desfășoară activități independente
Reader Întrebare: Sper că nu voi depăși linia dacă vă pun o întrebare despre facturarea și taxele canadiene.
Recent am primit un contract de design grafic independent în Toronto, care îmi va câștiga aproximativ 1.000 de dolari. Clientul meu mi-a cerut să-l facturez, dar nu am nici o idee despre ce ar trebui să trimit. Nu plănuiesc să iau acest timp unic în calitate de proprietar; va fi întotdeauna o muncă rară pe care o găsesc în decursul anilor. Întrebările pe care le am sunt:
- Trebuie să înregistrez o afacere?
- Ce trebuie să ia exact factura (numele și adresa legală?)
- Cum declar acest lucru în declarația mea fiscală?
- Trebuie să percepe taxa armonizată a vânzărilor pentru client (HST) ?
Răspuns: acestea sunt întrebări frecvent adresate de freelanceri. În ordine, iată răspunsurile la întrebările dvs.:
1. Freelancing conduce o afacere!
În primul rând, lucrați ca o afacere dacă sunteți liber profesionist. Nu contează cât de mult lucrați; dacă faci ceva în afara a ceea ce faci ca angajat în SUA sau Canada și plătiți pentru aceasta, desfășoară o afacere și trebuie să respecte cerințele legale și de reglementare aplicabile, cum ar fi plata impozitelor asupra venitului suplimentar (Vezi Venituri din Afaceri ).
2. Nu trebuie să vă înregistrați o afacere în nume propriu
Factura dvs. ar trebui să aibă numele dvs. legal sau un nume de companie înregistrat. În SUA și Canada, nu trebuie să înregistrați o afacere cu titularul de proprietate, dacă utilizați numele dvs. legal ca denumire de firmă. Dacă decideți să utilizați un nume diferit, acesta trebuie să fie înregistrat, ceea ce înseamnă efectuarea unei căutări a numelui și conformarea cu regulile numelui de companie.
Trebuie să înregistrez un nume de companie? explică mai multe despre acest lucru.
3. Veniturile trebuie declarate ca venituri din afaceri
Orice venituri generate de freelancing trebuie să fie declarate pe impozitul pe venit; trebuie să-ți declarați venitul din întreaga lume la întoarcere. În SUA , veți raporta plăți pentru freelancing pe formularul Internal Revenue Service (IRS) 1099-MISC (acest lucru ar trebui să vă fie furnizat de orice companie care v-a plătit 600 $ sau mai mult într-un an fiscal). Citiți cine trebuie să primească formularul 1099-MISC?
În Canada, declarați plăți de liber profesionist ca venit de afaceri pe formularul T2125, care face parte din declarația fiscală T1. Consultați modul de completare a formularului de impozitare a veniturilor din T1 ca o afacere pentru informații despre cum să introduceți veniturile și cheltuielile companiei.
Unul dintre lucrurile minunate de a conduce o afacere laterală este că veți putea să solicitați cheltuieli de afaceri pe impozitul pe venit. Pentru a deduce cheltuielile de afaceri pentru declarația dvs. fiscală din SUA , consultați:
- Cum se determină cheltuielile obișnuite de afaceri necesare
- Ce cheltuieli de afaceri sunt imputabile?
- Deducerea impozitului pe profit - Salvați impozitele pe afacerea dvs.
- Raportarea cheltuielilor de afaceri deductibile la impozitele federale
Pentru informații despre impozitele canadiene de afaceri , consultați pagina de taxe și afaceri din Canada - are o întreagă secțiune plină de articole referitoare la deducerea impozitului pe profit, precum și informații despre toate tipurile de alte subiecte fiscale canadiene, inclusiv:
- Taxa canadiană și afacerea dvs.
- Reducerea impozitului pe întreprinderi mici
- Ghid pentru deducerile canadian de salarizare
- Trebuie să completez formularul de impozit pe venit T2125?
4. Încărcarea impozitelor pe vânzările clienților
În ceea ce privește facturarea muncii dvs., în provincia Ontario, veți percepe în mod normal HST - dar când vine vorba de GST / HST există o scutire pentru furnizorii mici care vă permite să nu vă înregistrați și / sau să o colectați dacă faceți mai puțin 30.000 dolari anual în veniturile din afaceri. (Rețineți că vă puteți înregistra voluntar pentru GST / HST dacă doriți. Iată de ce ați dori să faceți acest lucru .)
În acest caz, nu trebuie să taxați clientul GST / HST decât dacă alegeți să vă înregistrați pentru GST / HST.
Următoarele șabloane de factură eșantion vă arată exact ce trebuie să aveți pe factură, în funcție de faptul dacă plătiți sau nu impozite pe vânzări.
În cazul tău, pentru că nu ai taxe de taxat, ai folosi modelul Simple Invoice Template:
- Cum să facturați produse de vânzare fără impozite (Simple Factory Template)
- Cum să facturați servicii de vânzare fără taxe (Simple Factory Template)
- Cum să facturați cu HST în Canada (impozit armonizat pe vânzări)