Multe cheltuieli de afaceri pot fi deduse dolar pentru dolar
Alte cheltuieli nu pot fi deduse dolar pentru dolar, dar încă mai primiți o pauză de taxă pentru plata acestora. În toate cazurile, trebuie să completați și să înregistrați Planul C sau Programul C-EZ cu declarația dvs. fiscală pentru a le enumera și a calcula veniturile din afaceri rămase. Numărul rezultat este apoi introdus pe linia 12 a Formularului 1040 ca venituri impozabile din afacerea dvs.
Și, desigur, există reguli.
Cheltuieli de afaceri complet deductibile
Orice cheltuială " obișnuită și necesară " pentru comerțul sau afacerea dvs. este deductibilă în conformitate cu secțiunea 162 din Codul de venituri interne. În mod obișnuit, majoritatea celorlalți contribuabili care desfășoară activități independente care lucrează în aceeași afacere sau în aceeași meserie plătesc, de asemenea, în mod obișnuit pentru aceste lucruri. Necesitatea înseamnă că vă ajută să faceți afaceri și, de fapt, este posibil să nu puteți să faceți afaceri dacă nu ați efectuat cheltuielile.
Acestea fiind spuse, deși toate cheltuielile dvs. trebuie să fie obișnuite și necesare, nu toate acestea sunt pe deplin deductibile.
Cele mai frecvente cheltuieli de afaceri pe deplin deductibile includ:
- Contabilitate
- reclamă
- taxe bancare
- Comisioane și cheltuieli de vânzare
- Cheltuieli de consultare
- Continuarea cheltuielilor de educație profesională
- Costul forței de muncă contractate
- Comisioane și taxe de colectare
- Taxe de transport
- Taxe și abonamente
- Programe de beneficii ale angajaților
- Închiriere de echipamente
- Cheltuieli de fabrică
- Asigurare
- Dobânda plătită
- Abonamente la Internet, nume de domenii și găzduire
- Spălătorie
- Taxele legale
- Licențe
- Întreținere și reparații
- Cheltuieli și provizii pentru birouri
- Pensiile și planurile de partajare a profitului
- timbre
- Imprimarea și copierea cheltuielilor
- Taxe profesionale de dezvoltare și formare
- Taxe profesionale
- Promovare
- Chirie
- Salarii, salarii și alte compensații
- Securitate
- Instrumente și echipamente mici
- Software-ul
- Furnituri
- Telefon
- Reduceri comerciale
- Voiaj
- Utilități
Apoi, există cheltuieli pentru care puteți solicita doar un procentaj.
Cadouri către clienți sau clienți
Donații către clienți sau clienți sunt numai deductibile de până la 25 USD pe persoană. Dacă vă dați dovadă de apreciere celui mai bun client cu o sticlă de bourbon de 100 de dolari, puteți solicita o deducere pentru doar 25 de dolari - cealaltă 75 dolari este pentru tine. Dar dacă îi dați o sticlă de vin de 20 de dolari, puteți deduce întreaga cheltuială pentru că este sub limita.
Nu toate "darurile" sunt considerate cadouri în scopuri fiscale. Unele dintre aceste costuri ar putea fi considerate promoționale. Acest lucru este valabil în mod obișnuit pentru elementele care vă costă 4 $ sau mai puțin, iar acestea sunt pe deplin deductibile, cu condiția ca acestea să poarte numele dvs. de afacere și să le distribuiți multe dintre ele, cum ar fi pixuri pe care le-ați putea oferi oricui semnează un contract cu dvs.
De asemenea, cadouri pe care le faceți angajaților dvs. sunt, de obicei, pe deplin deductibile. Și poate veți putea să solicitați o cheltuială de cadou ca o cheltuială pentru mese și divertisment, în schimb, pentru a mări suma deducerii dvs.
Cheltuieli de mese și de divertisment
Aceste costuri de afaceri sunt, de obicei, deductibile de până la 50% din cheltuieli. Evenimentul de masă sau de divertisment trebuie să fie într-un fel legat de afaceri. Dacă luați același client la cină și achiziționați o sticlă de bourbon de 100 de dolari pentru a împărți cu masa, deducerea dvs. sa dublat acum de la 25 la 50 de dolari sau jumătate din prețul de achiziție. Și puteți deduce jumătate din costul mesei și al vârfului.
Cheltuieli de automobile și de transport
Puteți deduce porțiunea din cheltuielile dvs. de automobile și de transport pentru mile pe care le conduceți în scopuri comerciale. Aceasta nu include costurile de călătorie către un alt oraș sau o altă localitate - aceasta este o categorie separată și este pe deplin deductibilă.
Costurile de transport sunt cele pe care le suporți în cursul zilnic de afaceri.
Mila dvs. de afaceri trebuie să fie separată de mile personale. Acest lucru se poate complica, astfel încât poate fi benefic să păstrați un jurnal scris, fie în telefonul smartphone sau pe un notepad păstrat în compartimentul torpedoului.
Iată un exemplu. Dvs. conduceți afacerea de acasă și conduceți 20 de kilometri în fiecare fel pentru a servi sistemul informatic al unui client. În călătoria de întoarcere acasă, faceți o excursie de cinci mile pentru a lua o cină. Din punct de vedere tehnic, trebuie să scăpați 10 mile - presupunând că pickup-ul a fost de cinci kilometri în fiecare din cele 50 de kilometri pe care ai condus-o la acea excursie. Patruzeci de mile sunt taxabile.
Acum aveți de ales. Puteți să vă deduceți costul real suportat pentru a conduce cele 40 de mile sau puteți să deduceți rata standard de kilometraj de 53,5 cenți pe milă începând cu anul 2017. Dacă ați condus 30.000 de mile pe parcursul anului în ansamblu și 15 000 de mile au fost legate de afaceri, deducerea este egală cu 50% din cheltuielile dvs. reale auto. Acestea includ lucruri cum ar fi deprecierea, dobânda de împrumut auto, combustibil, întreținere, asigurare și înregistrare. Sau puteți deduce doar 8.025 dolari, sau 15.000 de mile ori ori 53.5 cenți. Evident, ați dori să utilizați oricare dintre deduceri care funcționează mai mult. .
Cheltuieli de birou pentru birou
De asemenea, puteți solicita o deducere pentru Schema C pentru cheltuielile legate de întreținerea unui birou de acasă. Această deducere este, de asemenea, împărțită între utilizarea personală și cea profesională și numai costurile asociate cu partea din locuința pe care o utilizați exclusiv pentru afaceri sunt deductibile.
De asemenea, IRS vă oferă posibilitatea de a alege această deducere. Puteți utiliza metoda simplificată și puteți solicita 5 dolari pentru fiecare pătrat pătrat din locuința dvs. care este dedicată afacerii dvs. sau puteți deduce un procent din costurile totale, egal cu procentajul casei pe care o utilizați pentru afaceri. În cazul în care biroul dvs. de acasă ocupă 15% din numărul total de pagini ale casei dvs. și dacă costurile totale de întreținere a casei dvs. pentru anul au fost de 42.000 $, puteți solicita o deducere de birou de birou de 6.300 $ sau 15% din suma de 42.000 $.
Cei mai mulți contribuabili constată că metoda procentuală este mai avantajoasă, în special cele cu domenii mari de birouri. Metoda simplificată se ridică la 300 de metri pătrați. Cheltuielile dvs. reale includ chiria sau ipoteca, asigurarea, utilitățile, reparațiile și întreținerea efectuate exclusiv în spațiul dvs. de birou și deprecierea dacă aveți propria locuință.
Trebuie să utilizați spațiul de lucru la domiciliu numai în scopuri comerciale pentru a vă califica. Dacă camera pe care o utilizați nu are dublă sarcină în locul camerei de joacă a copilului dvs. sau dacă este și dormitorul dvs., puteți solicita o deducere numai pentru imaginile din spațiul în care lucrați efectiv, nu întreaga cameră. De asemenea, trebuie să fie și locul dvs. principal de activitate. Acest lucru nu înseamnă că nu puteți efectua apeluri în casă pentru a repara calculatoarele, însă trebuie să vă conduceți afacerea de la locația dvs. de acasă. .
Cheltuieli ne-deductibile
Unele cheltuieli de afaceri nu sunt niciodată deductibile, chiar dacă acestea pot fi direct legate de comerțul sau profesia dvs. Ei includ:
- Mită și mită
- Contribuții partidelor politice sau candidaților
- Taxe și cotizații pentru cluburile sociale
- Cheltuieli de lobby
- Sancțiuni și amenzi
Pentru mai multe informații, consultați Publicația 535, Cheltuieli de afaceri pe site-ul IRS.
Pentru mai multe informații despre cheltuielile parțial deductibile, consultați Publicația 463, Cheltuieli de călătorie, divertisment, cadouri și mașini.
Pentru mai multe informații, deducerea biroului de la domiciliu, consultați Publicația 587, Utilizarea de afaceri a casei dvs.
Editat și actualizat de Beverly Bird