Cum să faci salarizare în Canada
Cum să faci salarizare în Canada
Ca angajator canadian, există cinci pași pentru a efectua plata salariilor:
1. Deschiderea și operarea unui cont de salarizare cu Agenția de venituri din Canada (CRA).
2. Colectarea informațiilor solicitate de la angajați, cum ar fi numărul lor de asigurări sociale (SIN) și un formular federal și provincial completat TD1.
3. Efectuarea de deduceri salariale canadian adecvate de la plata salariaților fiecare perioadă de plată.
4. Remiterea acestor deduceri de salarii, împreună cu contribuția angajatorului la contribuțiile Planului de pensii din Canada (CPP) și a primelor de asigurare pentru ocuparea forței de muncă (EI), către Agenția de venituri din Canada, după caz.
5. Raportarea veniturilor și a deducerilor fiecărui angajat pe alocările corespunzătoare T4 sau T4A și depunerea unei declarații de informații la sau înainte de ultima zi a lunii februarie a anului calendaristic următor.
Să ne uităm la detalii.
Pasul 1) Deschideți și gestionați un cont de salarizare cu Agenția de venituri din Canada (CRA).
Veți avea nevoie de un cont de program de deducere a remunerației CRA pentru a vă redirecționa deducerile de salarizare către Agenția de venituri din Canada.
Dacă aveți deja un număr de companie și ați înregistrat anterior pentru alte conturi de programe CRA (cum ar fi GST / HST), veți adăuga un cont de deduceri de salarii în conturile dvs. de program existente.
Dacă nu aveți deja un număr de companie , va trebui să obțineți unul mai întâi, pe care îl puteți face într-unul din următoarele moduri:
- înregistrați online utilizând serviciul Business Registration Online (BRO)
- contactați Agenția de venituri din Canada la numărul 1-800-959-5525
- mail sau fax Formularul RC1, Solicitarea unui număr de afaceri către cel mai apropiat birou de servicii fiscale (OTS) sau centru fiscal (TC)
Odată ce ai un număr de companie, poți să te înregistrezi pentru conturile de program prin intermediul serviciului Business Registration Online (BRO), inclusiv:
- salariile deducerilor
- GST / HST
- impozitul pe profit
- import- export
Pasul 2) Colectați informațiile solicitate de la angajați, cum ar fi numărul lor de asigurări sociale (SIN) și un formular federal și provincial completat TD1.
Ca parte a procesului de angajare , ar fi trebuit să examinați cardul SIN al fiecărui nou angajat și să înregistrați numele angajatului și SIN exact așa cum apar pe carte. (Nu uitați să urmăriți numerele de asigurare socială care încep cu numărul "9" atunci când faceți acest lucru, deoarece acest număr semnalează o persoană pe care nu o puteți angaja, el sau ea nu este cetățean canadian sau rezident permanent și este autorizat să lucreze numai pentru un anumit angajator cu o autorizație de muncă valabilă eliberată de Cetățenie și Imigrare Canada).
De asemenea, ar fi trebuit deja ca noul angajat să completeze formularul federal și provincial corespunzător TD1, Return Tax Credits Personal, care determină cât de mult va fi dedus din impozitul pe venit al unei persoane.
Pasul 3) Faceți deducerea corespunzătoare a salariilor de la salariați pentru fiecare perioadă de plată.
Adăugați mai întâi beneficiile impozabile ale angajatului.
Furnizați un angajat cu bord și cazare, utilizarea unei mașini de companie, parcare sau un împrumut cu dobândă redusă? Orice vă oferă un angajat, altul decât banii, poate fi considerat a fi o prestație impozabilă.
Și dacă salariul unui salariat implică beneficii impozabile, acestea trebuie să fie adăugate la venitul unui angajat fiecărei perioade de plată înainte de a efectua orice deduceri de plată, deoarece venitul total determină suma totală care face obiectul deducerilor din surse, iar beneficiul impozabil poate fi supus la contribuțiile CPP, la prime EI și la deducerea impozitului pe venit, la fel ca orice alt venit.
Ghidul T4130 al Agenției de venituri din Canada, Ghidul patronilor - Beneficii și indemnizații impozabile, oferă detalii privind modul de calculare a valorii acestor prestații și care beneficii impozabile sunt supuse GST / HST.
Apoi, sunteți gata să vă deduceți salariile canadian. În general, angajatorii trebuie să facă următoarele trei deduceri ale programului guvernamental din salariile angajaților:
- Impozit pe venit
- Contribuția Planului de pensii din Canada (CPP)
- Asigurări de ocupare a forței de muncă (EI).
Este posibil să aveți alte deduceri ale angajaților specifice organizației dvs., cum ar fi beneficii extinse de sănătate, asigurări de viață, planuri de pensii etc.
1) Impozitarea impozitului pe profit
Pentru a afla cât de mult impozit pe venit trebuie să-l deduceți din salariul angajaților, utilizați tabelele provinciale sau teritoriale pentru provincia sau teritoriul în care angajatul raportează să lucreze. Cea mai ușoară modalitate de a face acest lucru este să utilizați Calculator online de deducere a salariilor din Canada, care va calcula toate celelalte deduceri de plată de care aveți nevoie.
Cu toate acestea, dacă nu puteți utiliza calculatorul de deducere a salariilor online, toate tabelele de deduceri de salarizare de care aveți nevoie sunt disponibile prin pagina de salarizare a Agenției de venituri din Canada.
2) Deducerea Contribuțiilor Planului de Pensii din Canada (CPP)
În general, trebuie să deduceți contribuțiile CPP în cazul în care un angajat are vârsta mai mare de 18 ani și este mai mic de 70 de ani, este angajat în condiții de pensie, nu are handicap și nu primește o pensie CPP sau QPP (Planul de pensii Quebec).
Veți găsi un link la graficul contribuțiilor CPP, maxime și scutiri și alte informații utile despre contribuțiile CPP pe această pagină a Planului de pensii din Canada de la Agenția de venituri din Canada.
Dacă sunteți Angajator în Quebec
Rețineți că provincia Quebec are propriul plan de pensii provinciale, planul de pensii Quebec (QPP), planul de asigurări parentale din Quebec (QPIP) și impozitul pe venit provincial -
"Angajatorii care au angajați în Quebec trebuie să deducă contribuții pentru QPP în loc de CPP, în cazul în care locurile de muncă sunt de pensionare în cadrul QPP. Angajatorii trebuie să ia deduceri atât pentru QPIP și EI, în cazul în care locurile de muncă sunt asigurabile" T4001 Ghidul angajatorilor - Deduceri de salarii și remitențe (Agenția de venituri din Canada).
Vizitați site-ul web Revenu Québec pentru mai multe informații.
3) Deducerea primelor de asigurare pentru ocuparea forței de muncă (EI)
În mod normal, deduceți primele din EI din salariul angajaților pentru fiecare dolar de câștiguri asigurabile până la maximul anual. Contribuția EI a angajatorului este de 1,4 ori mai mare decât prima EI reținută pentru fiecare angajat. Rețineți că, spre deosebire de CPP, nu există o limită de vârstă pentru deducerea primelor EI. Atunci când deducerea EI a angajatului atinge valoarea maximă anuală, vă opriți să le deduceți.
Consultați tabelul Agenției de venituri din Canada pentru tarife și maxime ale EI pentru a determina deducerea EI pentru un anumit an. Rețineți că există o diagramă separată pentru Quebec, care are o structură diferită a ratei.
În 2017, câștigurile maxime asigurate anual sunt de 51.300 de dolari, iar deducerile la salarii se efectuează la o rată federală de 1,63% (1,27% în Quebec), cu o primă federală Premium de 836,19 dolari SUA (651,51 dolari în Quebec). Termenul maxim 2017 pentru angajatorul federal anual este de 1.170,67 USD (912,11 dolari în Quebec).
Ca și în cazul altor deduceri de salarii, puteți utiliza calculatorul online al Departamentului de Venituri din Departamentul de Venituri din Canada pentru calcularea sumei de asigurare pentru ocuparea forței de muncă pe care trebuie să o deduceți pentru orice perioadă de plată.
De asemenea, puteți utiliza tabelele furnizate de Agenția de venituri din Canada, Ghidul T4302, Tabelele de deducere a salariilor și Ghidul T4008, Tabele suplimentare de deducere a salariilor sau le puteți calcula manual utilizând această metodă.
Unele beneficii și plăți pe care le acordați angajaților nu fac obiectul Asigurărilor de Muncă; consultați această listă a Agenției de venituri din Canada.
Ca angajator canadian, pot apărea și situații speciale care vă afectează deducerea EI; consultați pagina de Asigurări de Ocupare a Agenției Canada pentru venituri pentru informații despre subiecte cum ar fi ocuparea forței de muncă în afara Canada, plăți speciale și angajarea unui membru al familiei.
Pasul 4) Remiteți deducerile salariilor angajaților, împreună cu contribuțiile angajatorului, la Agenția de venituri din Canada.
În mod normal, Agenția de venituri din Canada vă trimite un formular de remitere prin poștă de fiecare dată când se efectuează o remitere a deducerilor de plată. Cu toate acestea, ca un nou angajator canadian, nu veți avea un formular de remitere pentru prima dvs. plată, deci va trebui să trimiteți un cec sau o comandă de plată plătibilă Receptorului General cu numărul dvs. de afaceri (BN) tipărit pe spate la centru fiscal adecvat.
Cu acest cec sau ordin de plată, trebuie să includeți o scrisoare care să menționeze:
- că sunteți un nou remisor,
- perioada în care se află remitențele,
- numele dvs. complet al angajatorului, adresa și numărul de telefon al companiei; și
- numărul dvs. de afacere.
Angajatorii noi sunt clasați ca emitenți regulați de către CRA, ceea ce înseamnă că trebuie să vă remiteți deducerile, astfel încât Agenția de venituri din Canada le primește în ziua sau înaintea celei de-a 15 zile a lunii următoare lunii în care ați făcut deducerile. Mai târziu, odată ce ați stabilit un istoric de remitențe, s-ar putea să vă aflați reclasificat ca un remisor trimestrial sau accelerat și trebuie să încheiați mai puțin acte.
Pentru mai multe informații despre remitențe, inclusiv despre modul de corectare a erorilor de remitere a salariilor, consultați pagina de deducere a remunerației de plată a CRA.
Pasul 5) Completați toate slipsurile T4 și se întoarce informații.
În sfârșit, în calitate de angajator, în fiecare an trebuie să completați un T4 Slip pentru fiecare angajat și să completați formularul Rezumat T4.
Trebuie să depuneți declarația de informații T4 și să furnizați angajaților T4 salariați, chiar înainte de ultima zi a lunii februarie care urmează anului calendaristic în care se aplică declarația de informații.
T4 Slips-urile pot fi completate electronic utilizând aplicația T4 Web Forms (care vă permite să depuneți unul până la șase șabloane T4 originale sau modificate) sau completate online utilizând un formular T4 completat în format PDF.
Pentru mai multe informații despre alunecările T4, consultați pagina T4 - Informații pentru angajatori.
Formularul Rezumat T4 poate fi, de asemenea, completat și depus electronic. Puteți, de asemenea, să o trimiteți sub formă de hârtie, caz în care va trebui să trimiteți sumarul original și alocările T4 aferente către Centrul Tehnologic Ottawa. Veți găsi un link la această adresă și veți urma instrucțiunile de linie pentru completarea formularului Rezumat T4 urmând link-ul de la începutul acestui paragraf.
Mai multe informații despre Salarizarea în Canada
Toate dosarele dvs. comerciale , inclusiv înregistrările dvs. privind salariile, trebuie păstrate la sediul dvs. sau la domiciliul dvs. în Canada, cu excepția cazului în care Agenția de venituri din Canada v-a dat permisiunea să le păstrați în altă parte.
Rețineți, de asemenea, că registrele comerciale și documentele justificative "care sunt necesare pentru determinarea obligațiilor fiscale și a drepturilor dumneavoastră" trebuie să fie păstrate pentru o perioadă de șase ani.
Nerespectarea cerințelor de salarizare canadiene
Sancțiunile pentru nerespectarea cerințelor de salarizare canadiene variază de la amenzi de la 1.000 $ la 25.000 $, închisoare de până la 12 luni sau o combinație a celor două. Pagina Penalități CRA furnizează detaliile pentru anumite infracțiuni și omisiuni din faptul că nu au reușit să facă deduceri de plată corespunzătoare la întârzierea depunerii formularelor de informații.
Mai multe salarii în Canada Resurse
Agenția de venituri din Canada are multe resurse legate de salarizare. În afară de resursele CRA menționate mai sus, puteți găsi aceste ghiduri de angajatori deosebit de utile:
- T4001: Ghidul angajatorilor - Deduceri salariale și remitențe
- T4130: Ghidul angajatorilor - Beneficii impozabile și indemnizații
Vezi si:
Procesul de angajare: Cum să angajați angajați în Canada
Pași pentru a începe o afacere în Canada
7 moduri de a face recrutarea angajaților mai ușoară
Agenția de venituri din Canada Conturi online pentru companii
Ghid pentru asigurarea de compensare a lucrătorilor în Canada