Cum să deduceți echipamentele și consumabilele de afaceri
Echipamente și consumabile - Utilizare de afaceri, nu personale
Mai întâi, rețineți că aceste achiziții sunt numai în scopuri comerciale, nu pentru uz personal. Dacă cumpărați echipament de afaceri, cum ar fi un computer, acesta trebuie utilizat în întregime pentru afacerea dvs. pentru a vă deduce costul integral ca cheltuială pentru afaceri.
Același lucru este valabil și pentru consumabile. Consumabilele, cum ar fi hârtia pentru imprimantă, nu pot fi utilizate pentru imprimarea personală. Deși acest lucru nu pare a fi o distincție importantă, un audit IRS ar putea găsi aceste achiziții nedeductibile dacă nu puteți dovedi utilizarea lor ca cheltuială pentru afaceri.
Echipamente de afaceri care pot fi utilizate atât în scopuri personale, cât și de afaceri sunt numite proprietăți enumerate . Este posibil să puteți deduce o parte din costul echipamentului de afaceri dacă puteți demonstra cantitatea de utilizare a afacerii.
Afacerile, echipamentele și consumabilele de afaceri ar trebui să fie achiziționate cu cartea dvs. de credit de afaceri sau cont bancar. Dar achiziția în sine nu dovedește utilizarea lor ca cheltuială pentru afaceri.
Într-o scurtă descriere : Extindere față de amortizare
Cel mai important lucru pe care trebuie să-l amintiți despre diferența dintre bunurile de afaceri și echipamentele de afaceri este că bunurile reprezintă un activ curent, în timp ce echipamentele reprezintă un activ pe termen lung. Activele curente sunt acele active utilizate într-un an (mai mult sau mai puțin), în timp ce activele pe termen lung sunt utilizate pe mai mulți ani.
Da, știu că hârtia de copiat poate sta pe un raft mai mult de un an, dar aceasta este doar o orientare generală pentru clasificarea activelor în scopuri fiscale.
Întrucât se presupune că consumul este consumat în cursul anului de cumpărare, costul provizioanelor ca active curente este înregistrat (dedus) ca fiind anul în care sunt achiziționate.
Deoarece echipamentul poate fi folosit pe o perioadă mai lungă de timp, costul acestui echipament este și costul echipamentului de afaceri este amortizat (luat ca o deducere pe durata de viață utilă a echipamentului).
În fiecare caz, costul de achiziție este o cheltuială de afaceri deductibilă (atâta timp cât elementul cumpărat este utilizat în scopuri comerciale), este doar că această cheltuială poate fi preluată pe o perioadă mai scurtă sau mai lungă.
Care sunt consumabilele de afaceri?
Rechizite de afaceri sunt acele articole achiziționate care sunt utilizate în mod obișnuit pe parcursul anului. Cele mai frecvente tipuri de consumabile de birou sunt consumabilele de birou, inclusiv consumabilele utilizate pentru a rula copiatoare, imprimante și alte mașini de birou.
Dacă cumpărați consumabile pentru produsele pe care le fabricați sau le vindeți, inclusiv pentru ambalaje și livrări de marfă, aceste bunuri sunt tratate diferit în scopuri contabile și fiscale.
Consumabilele pentru fabricarea, transportul și ambalarea produselor sunt considerate parte a costului bunurilor vândute și fac parte din calcularea costului mărfurilor . La sfârșitul unui an, se face inventarul acestor livrări, ca parte a acestui calcul.
În scopuri contabile, bunurile de consum sunt considerate active curente . Achizițiile de bunuri de consum sunt deduse din declarația fiscală de afaceri din secțiunea "Cheltuieli" sau "Deducții".
Ce este echipamentul de afaceri?
Echipamentul de afaceri este o proprietate corporală utilizată într-o afacere. Echipamentul este considerat mai permanent, mai durabil decât consumabilele, care sunt consumate rapid. Termenul de echipament include mașini, mobilier și accesorii, vehicule, calculatoare, dispozitive electronice, mașini de birou. Echipamentele nu includ terenurile sau clădirile aflate în proprietatea unei întreprinderi.
Noile linii directoare IRS pentru extinderea echipamentelor de afaceri
Începând cu 2016, IRS permite companiilor să efectueze o deducere în anul curent pentru întregul preț al activului unei companii sub 2.500 USD (pe factură). Citiți mai multe despre detaliile din acest articol despre modificările actuale ale legilor și limitelor fiscale.
Mai multe despre activele de capital
Din punct de vedere contabil, echipamentele sunt considerate active de capital sau active fixe, utilizate de întreprindere pentru a face un profit.
Achiziționarea de echipamente nu este contabilizată ca o cheltuială într-un an, dar cheltuielile sunt împărțite pe toată durata de viață a echipamentului; adică este depreciată.
Câștigurile sau pierderile din vânzările de active de capital, inclusiv echipamente, sunt tratate diferit, atât din perspectivă fiscală, cât și din cea contabilă, din venitul obișnuit al unei întreprinderi din vânzări. Câștigurile de capital sunt impozitate diferit de veniturile din vânzări.
Aflați mai multe despre echipamentele de afaceri și alte active ale afacerii , inclusiv modul în care se impozitează vânzările de active, câștigurile de capital, evidența activelor companiei și modul în care sunt evaluate activele afacerii.