Diferențele dintre ele și modul de deducere a acestora pe impozite
Există două modalități de deducere a acestor cheltuieli. Puteți utiliza rata standard de kilometraj sau costurile reale ale autovehiculului.
Rata standard a kilometrajului
Puteți utiliza doar rata standard de kilometraj dacă:
- Ați folosit rata standard de kilometraj de la prima închiriere sau cumpărare a mașinii.
- Ați închiriat o mașină și intenționați să utilizați deducerea pentru kilometrajul standard pentru întreaga perioadă a contractului de leasing
- Utilizați patru vehicule sau mai puține în operațiunile zilnice de afaceri .
Nu puteți utiliza rata standard de kilometraj dacă:
- Ați utilizat deducerea efectivă a impozitului pe cheltuieli și ați revendicat deducerea de amortizare accelerată în anii precedenți .
- Ați revendicat o deducere a secțiunii 179 pe vehicul.
Cum se calculează rata standard de kilometraj:
Rata de kilometraj standard se modifică la fiecare șase luni până la un an, deci trebuie să consultați formularul fiscal pentru anul curent sau contabilul dvs. pentru rata de kilometraj curentă. Rata kilometrajului poate fi un număr din ianuarie până în iunie și altceva din iulie până în decembrie.
În această deducere, veți calcula kilometrajul total condus și îl veți înmulți cu rata standard a kilometrajului.
De exemplu: Rata kilometrajului din ianuarie până în iunie a fost .51. Rata kilometrajului din iulie până în decembrie a fost .55. Ai condus 5000 de kilometri de la ianuarie până în iunie pentru călătorii de afaceri și de 5.000 de mile în perioada iulie-decembrie. Calculul standard al kilometrajului va fi după cum urmează
5.000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 $, care ar fi totalul dvs., astfel încât să vă reduceți baza fiscală cu 5300 $.
Dacă utilizați rata de kilometraj standard, nu puteți deduce:
- Plățile de închiriere .
- Depreciere.
- Cheltuieli auto reale .
Încă puteți deduce afacerea:
- Taxele de parcare și taxele de trecere.
- Interesul dacă ai un împrumut pe mașină.
- Taxele de înregistrare aplicabile și orice taxe.
Puteți trece la utilizarea metodei de cheltuieli efective în anii următori chiar dacă ați început să utilizați rata de kilometraj standard. Cu toate acestea, nu puteți utiliza deprecierea accelerată . Va trebui să utilizați metoda liniară de depreciere.
Cheltuieli reale
Trebuie să utilizați cheltuielile reale dacă:
- Aveți o flotă de vehicule (mai mult de patru) utilizate simultan pentru activitățile dvs. de afaceri.
- Închiriați o mașină și nu intenționați să utilizați rata standard de kilometraj pentru întreaga perioadă a contractului de leasing.
- Ați utilizat calculul efectiv al cheltuielilor atunci când vehiculul dvs. a fost folosit pentru prima dată în scopuri comerciale. Nu puteți trece la viteza standard de kilometraj în anii următori.
Dacă nu alegeți sau nu puteți utiliza rata standard de kilometraj, puteți deduce cheltuielile reale asociate vehiculului dvs. Aceasta include, dar nu se limitează la:
- Dobânzi pentru un împrumut de vehicule
- Amortizarea vehiculelor (vehiculele închiriate nu pot fi amortizate)
- Taxe de înregistrare și taxe
- Taxele de parcare și taxele de trecere
- Inchiriere garaj
- Plățile de închiriere (o sumă de încasare a venitului trebuie să fie scăzută din suma pe care o puteți deduce dacă valoarea vehiculului depășește o anumită sumă. Această sumă se modifică anual, așa că verificați-o cu IRS sau cu contabilul dvs.)
- Asigurare
- Benzină
- Ulei
- întreținere
- Reparații
- Asigurare
- anvelope
- Plăcuțe de înmatriculare
- Taxele de înregistrare
Pentru oricare dintre aceste cheltuieli, puteți deduce numai partea utilizată pentru afaceri.
De exemplu: ați condus 10 000 de mile pe vehiculul dvs., dar numai 6 000 au fost pentru afaceri. Astfel, 60% (6.000 împărțit la 10.000) din cheltuielile dvs. au fost pentru afaceri. Cheltuielile tale reale au fost de 3000 USD. 60% din $ 3000 ($ 3000 * .6) = 1800 $, deci puteți deduce 1800 $.
Rata standard de kilometraj față de cheltuielile curente, care este mai bună?
Depinde de vehiculul pe care îl conduci și de costurile de funcționare ale vehiculului. Dacă vehiculul dvs. primește kilometraj mare de gaz, atunci luarea deducerea kilometrajului standard va fi probabil mai benefică pentru dvs. Dacă vehiculul dvs. are costuri foarte mari de operare și un kilometru redus de gaze, atunci luarea deducerii reale a cheltuielilor poate duce la economii mai bune pentru dvs.
* Trebuie să consultați întotdeauna IRS sau un contabil autorizat pentru a decide ce deduceri se aplică situației dvs. specifice.