Cum să configurați un Calendar anual de impozitare a salariilor

Plata taxelor de plată și rapoartele pentru impozitele federale și de stat pentru salarii

Urmărirea rapoartelor privind impozitul pe salarii și a plăților necesită o atenție deosebită pentru detalii. Stabilirea unui calendar anual de impozitare a salariilor vă poate ajuta să evitați amenzi și sancțiuni și să vă mențineți pe drumul cel bun. Chiar dacă aveți un CPA sau un serviciu de evidență a contabilității, trebuie să știți când sunt datorate aceste impozite și rapoarte.

Ce este inclus în impozitele pe salarii?

Impozitele pe salarii includ aceste rapoarte și plăți, pe baza sumei angajate :

• Impozitele pe venitul federal
• Taxele FICA (taxe de securitate socială și Medicare)
• Impozite federale pentru șomaj

Impozitele federale pe venit și taxele FICA sunt uneori numite "941 impozite", deoarece sunt incluse în formularul IRI 941 , raportul salarial și fiscal trimestrial.

Impozitele pe venitul statului sunt, de asemenea, reținute din salariile angajaților și raportate statului dvs., dacă statul dvs. are impozite pe venit.

Impozite pe salarii pentru contractori independenți

Dacă plătiți non-angajați, nu vi se cere să rețineți impozitele pe venit sau impozitele FICA din plățile pe care le faceți pentru ele. Sunteți obligat să completați un raport anual pentru contractori și să faceți raportul cu IRS.

Când să faci depozite fiscale federale de impozitare

Înainte de a începe să utilizați acest calendar, va trebui să stabiliți ce program de depunere a impozitului pe salarii se aplică companiei dvs. pentru 941 de impozite. Programul de depozit pe care trebuie să-l utilizați depinde de mărimea salariului dvs.

Semi-Săptămânal

Dacă aveți un salariu mare, trebuie să efectuați depunerile de impozit pe salarii pe săptămână (de două ori pe săptămână).

Plățile fiscale datorate în ultima zi a lunii sau 15 a lunii. Dacă data respectivă este un weekend sau o sărbătoare, data scadentă este următoarea zi lucrătoare. Deci, dacă sfârșitul lunii intră într-o sâmbătă, data scadentă este următoarea luni. Citiți mai multe despre regulile de depunere săptămânale săptămânale pentru a vedea dacă trebuie să efectuați aceste plăți.

Lunar
Salariile pentru impozitul pe salarii trebuie făcute până la data de 15 a fiecărei luni pentru luna precedentă, cu excepția cazului în care se aplică regula semestrial (a se vedea mai sus).

Trimestrial

• Rapoartele trimestriale privind impozitul pe salarii pe formularul 941 sunt datorate la sfârșitul lunii după sfârșitul fiecărui trimestru. Dacă ați făcut toate depunerile la plata impozitelor la timp și în întregime, aveți până la data de 10 a lunii următoare să trimiteți formularul 941.
• Depozitele federale pentru impozitul pe șomaj sunt datorate la sfârșitul lunii următoare fiecărui trimestru dacă datoria fiscală a companiei depășește 500 USD.

Anual

• Salariile anuale și declarațiile fiscale salariaților (pe formularul W-2 ) și lucrătorii contractuali (pe formularul 1099-MISC ) sunt datorate la sfârșitul lunii ianuarie pentru anul precedent.
• Raportul federal privind impozitul pe șomaj pe formularul 940 și depozitul de impozite este datorat până la sfârșitul lunii ianuarie pentru anul precedent. Dacă toate depunerile fiscale au fost făcute integral și la timp, termenul limită este 10 a lunii următoare.
• Transmiterile către Securitatea Socială pe formularul W-3 (împreună cu toate W-2-urile) și pe formularul 1096 (împreună cu toate cele 1099) sunt datorate până la sfârșitul lunii ianuarie, pentru anul precedent.

Utilizarea EFTPS pentru depunerile de salarizare

Salariile pentru impozitul pe salarii trebuie făcute utilizând Sistemul federal de plăți fiscale (EFTPS) ; cupoanele de depozit (formularul 8109) nu mai sunt acceptate de IRS.

Puteți utiliza calendarul fiscal pe acest site ca punct de plecare pentru calendarul dvs.

Datele generale privind impozitul pe salarii (variază în funcție de ani)

Plata impozitului și programul de raportare de mai jos sunt pentru impozitele federale pentru salarii. Consultați autoritatea de impozitare a statului (departamentul de venituri sau altele) pentru cerințele privind impozitul pe venitul statului și local. Datele scadente pentru plățile semestrial pentru 941 de impozite nu sunt incluse în acest program.

Datele scadente pentru impozitele federale pentru salarii sunt cele enumerate mai jos, cu excepția cazului în care depozitele sau rapoartele nu sunt datorate în weekend sau în zilele de sărbătoare. În orice an în care data scadentă se încadrează într-un weekend sau în vacanță, raportul sau depozitul se va face în următoarea zi lucrătoare următoare. Deci, dacă un raport se datorează 15 ianuarie, și aceasta este o sâmbătă, raportul se va termina pe 17 ianuarie.

ianuarie
15 ianuarie: Depozit lunar pentru luna decembrie (dacă plătiți lunar)
30 ianuarie: Depunerea Federației Federale de Șomaj (FUTA) datorată până în decembrie dacă este de 500 USD sau mai mult.

31 ianuarie: Oferiți angajaților rapoarte privind salariile și impozitele anterioare (formular W-2 pentru angajați.
31 ianuarie: Dosarul trimestrial privind salariul și impozitul pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 31 decembrie
31 ianuarie: Dosarul anual privind impozitul pe șomaj pe formularul 940 pentru anul precedent
31 ianuarie: Trimiteți formularele de transmitere a angajaților de la sfârșitul anului (Formular W-3) Administrației de Securitate Socială, împreună cu toate W-2-urile.

februarie
15 februarie: Depozit lunar pentru luna ianuarie (dacă plătiți lunar)

Martie
15 martie: Depozit lunar pentru luna februarie (dacă plătiți lunar)

Aprilie
15 aprilie: Depozit lunar pentru luna martie (dacă plătiți lunar)
30 aprilie: Depuneți impozitul federal pentru șomaj (FUTA ) datorat până în martie, dacă este vorba despre 500 de dolari sau mai mult.
30 aprilie: Dosarul trimestrial privind salariul și impozitul pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 31 martie

Mai
15 mai: Depozit lunar pentru luna aprilie (dacă plătiți lunar)

iunie
15 iunie: Depozit lunar pentru luna mai (dacă plătiți lunar)

iulie
15 iulie: Depozit lunar pentru luna iunie (dacă plătiți lunar)
31 iulie: Depunerea Federației Federale de Șomaj (FUTA) datorată până în iunie, dacă este vorba de 500 $ sau mai mult.
31 iulie: Dosarul trimestrial privind salariul și impozitul pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 30 iunie

August
15 august: Depozit lunar pentru luna iulie (dacă plătiți lunar)

Septembrie
15 septembrie: Depozit lunar pentru luna august (dacă plătiți lunar)

octombrie
15 octombrie: Depozit lunar de impozit pe luna septembrie (dacă plătiți lunar)
31 octombrie: Depunerea de impozit federal de șomaj (FUTA) datorate până în septembrie, dacă 500 $ sau mai mult.
31 octombrie: Dosarul trimestrial privind salariul și impozitul pe formularul 941 pentru trimestrul care se încheie la 30 septembrie

noiembrie
15 noiembrie: Depozit lunar pentru luna octombrie (dacă plătiți lunar)

decembrie
15 decembrie: Depozit lunar pentru luna noiembrie (dacă plătiți lunar)

De asemenea, este posibil să doriți să revizuiți acest calendar de taxe de afaceri pentru fiecare lună. care include data plății impozitului pe profit.