Definiții și diferențe
Definiția unei îmbunătățiri
O îmbunătățire este o actualizare a proprietății care va extinde "durata de viață utilă" a proprietății.
Teoria aici este că nu este doar o remediere pe termen scurt, ci este ceva care va adăuga valoare proprietății pentru anii următori.
Îmbunătățirile sunt, de obicei, mai extinse decât reparațiile și, de obicei, implică costuri mai mari. Îmbunătățirile includ:
- Adăugând ceva care nu a fost anterior acolo,
- Actualizarea ceva care a fost sau a fost deja existent
- Adaptarea activului la o nouă utilizare.
Exemple de îmbunătățiri:
- Adăugarea unei adăugări
- Adăugarea aerului condiționat central
- Instalarea unui sistem de securitate
- Instalarea de podele din lemn de esență tare
- Înlocuirea unei acoperișuri întregi
- Înlocuirea tuturor instalațiilor existente
- Înlocuirea tuturor surselor electrice existente
- Renovarea unei bucătării
- Renovarea unei băi
- Înlocuirea tuturor Windows
- Adăugarea unui pachet
Definiția a Repair
O reparație este o întreținere necesară pentru păstrarea proprietății în condiții de locuit și de lucru. IRS definește reparațiile ca fiind cele care "nu adaugă valoare semnificativă proprietății sau nu își extind viața".
Când ceva este reparat, acesta este, în general, restabilit la starea sa bună înainte, fără a se îmbunătăți.
Reparațiile pot fi de obicei finalizate pentru o sumă rezonabilă de bani.
Exemple de reparații:
- Refinishing a podele din lemn
- Repetarea unei camere
- Repararea unui acoperis
- Repararea instalațiilor existente
- Repararea aparatelor existente
- Înlocuirea unei chei de ușă
- Înlocuirea unui Fereastră
- Înlocuirea unui detector de fum spart
- Înlocuirea plăcilor de pardoseală
- Înlocuirea plăcilor de pardoseală crăpate
Cum să deducem îmbunătățiri ale impozitelor
Puteți deduce îmbunătățirile aduse proprietății dvs., cu toate acestea, nu puteți deduce valoarea completă a îmbunătățirii în anul în care sa produs îmbunătățirea. Acest lucru se datorează faptului că o îmbunătățire adaugă valoare proprietății dumneavoastră pentru anii următori, nu doar în anul curent.
Prin urmare, îmbunătățirile trebuie să fie capitalizate și amortizate conform unui program de depreciere stabilit (acesta va fi diferit pentru fiecare activ). Trebuie să împărțiți costul îmbunătățirii pe durata de viață utilă a îmbunătățirii și apoi să luați o deducere anuală pe baza cheltuielilor pentru anul respectiv.
Exemplu de cum să deducem o îmbunătățire
Ai făcut o îmbunătățire în valoare de 5.000 de dolari pentru proprietatea ta. Prin urmare, trebuie să o deduceți printr-un program de depreciere stabilit. Vom folosi un program de depreciere de 10 ani.
Vom presupune că nu există nici o valoare de salvare, ceea ce înseamnă că nu va merita nimic după cei 10 ani. De asemenea, vom presupune o depreciere pe linie dreaptă, ceea ce înseamnă că costul va fi împărțit în mod egal pe parcursul celor 10 ani.
Prin urmare, puteți solicita (5000 RON / 10) o cheltuială de 500 USD în fiecare an pentru următorii 10 ani. Presupunând că vă aflați la o rată de impozitare de 28%, veți economisi ($ 500 * .28) 140 $ în impozite pe an.
Cum să deduceți reparațiile la impozite
Se efectuează o reparație pentru a restabili un element la starea sa anterioară.
Prin urmare, puteți deduce costul total al reparației în anul fiscal în care a fost efectuată repararea.
Exemplu de cum să deducem o reparare
Ai efectuat o reparație pe proprietatea ta în valoare de 5.000 de dolari. Ca reparație, puteți deduce întreaga cheltuială în anul curent. Să presupunem că rata de impozitare este de 28%. Astfel, veți economisi ($ 5,000 * .28) 1400 $ în impozite.
Îmbunătățiri vs. reparații, care este mai bine?
Unul nu este neapărat mai bun decât celălalt. O îmbunătățire, cum ar fi adăugarea unui plus, adaugă valoare proprietății dvs., dar întregul cost al unei reparații, cum ar fi fixarea unei scurgeri de acoperiș, poate fi dedusă imediat din taxele dvs., lăsând mai mulți bani în buzunar.
Situația ideală va varia în funcție de nevoile dvs. Unii proprietari trebuie să maximizeze toate înregistrările imediate , deoarece mijloacele lor de trai depind de venitul lor anual de chirie.
În acest scenariu, capacitatea de a clasifica o cheltuială ca o reparație ar fi benefică, deoarece ar maximiza veniturile proprietarului după impozitare pentru anul respectiv. Cu toate acestea, în cazul în care proprietarul nu are nevoie de deduceri suplimentare pentru anul în cauză, prelungirea duratei deprecierii pentru mai mulți ani, prin clasificarea cheltuielilor drept o îmbunătățire, ar putea fi benefică.
Mulți proprietari și proprietari de proprietăți de închiriere folosesc o portiță prin plasarea unui chiriaș în proprietate și apoi efectuând "reparații". Acest lucru permite proprietarului să efectueze o întreținere mai extinsă, care ar fi putut fi altfel clasificată ca o îmbunătățire. Cu chiriașul care locuiește deja acolo, proprietarul poate pretinde că munca este necesară pentru a menține chiriașul satisfăcut.
Pentru acele lucruri care ar putea cădea într-o zonă gri între îmbunătățiri și reparații, într-adevăr depinde de cât de confortabil sunteți voi și contabilul dvs. în apărarea cererii dvs. împotriva controlului IRS.
* Trebuie să consultați întotdeauna IRS sau un contabil autorizat pentru a decide ce deduceri se aplică situației dvs. specifice.