Înțelegerea și gestionarea fluxului de numerar vă pot face sau puteți întrerupe afacerea
Furnizorii ar putea să nu fie dispuși să vă extindă mai mult creditul și este posibil să nu puteți achiziționa bunurile de care aveți nevoie pentru a vă livra clientului și pentru a primi plata.
Mai multe întreprinderi nu reușesc pentru lipsa fluxului de numerar decât pentru lipsa de profit. De ce asta? Două motive principale:
- Proprietarii de afaceri sunt deseori nerealisti in estimarea fluxului lor de numerar. Ei tind să supraestimeze veniturile și să subestimeze cheltuielile.
- Proprietarii de afaceri nu reușesc să anticipeze lipsa de numerar și să-și piardă banii, forțându-i să suspende sau să înceteze operațiunile, chiar dacă au clienți activi.
Să începem prin diferențierea între rentabilitate și fluxul de numerar:
Profitul este diferența dintre venituri și cheltuieli. Venitul se calculează în momentul în care se înregistrează vânzarea, mai degrabă decât atunci când se primește plata integrală. De asemenea, cheltuielile sunt calculate la momentul achiziției, mai degrabă decât atunci când plătiți factura.
Fluxul de numerar este diferența dintre intrările (numerar real) și ieșirile (numerar real). Venitul nu este calculat până la primirea plății și cheltuielile nu sunt calculate până la efectuarea plății. Fluxul de numerar include, de asemenea, infuzii de capital de lucru de la investitori sau de finanțare a datoriei.
Fluxul de numerar este adesea calculat lunar, deoarece majoritatea ciclurilor de facturare sunt lunare. Majoritatea furnizorilor vor permite în general să plătească aproape treizeci de zile. Cu toate acestea, într-o afacere cu consum mare de numerar, cu o mare parte din cifra de afaceri a inventarului, cum ar fi un restaurant sau un magazin, este posibil să se calculeze săptămânal sau chiar zilnic.
Cum se proiectează fluxul de numerar
- Începeți cu suma de numerar la îndemână - soldul (conturile) bancar curent plus moneda și moneda actuală.
- Efectuați o listă a intrărilor anticipate - plăți pentru clienți, încasări pentru datorii nerecuperabile, venituri din dobânzi sau investiții etc. Listați nu numai suma, ci și momentul în care va veni.
- Faceți o listă similară a ieșirilor anticipate - salarizare, cheltuieli lunare, plăți pe conturi de plătit sau alte datorii, impozite plătibile sau retrase din circuitul agricol pentru plăți viitoare, achiziții de echipamente, cheltuieli de marketing etc.
Puneți totul într-o foaie de calcul în ordine cronologică (Ghidul inventatorilor nostru are o foaie de lucru lunară pentru proiecții de fluxuri de numerar, sau PlanWare oferă un planificator gratuit de fluxuri de numerar de bază pe care îl puteți utiliza ca punct de plecare). Dacă în orice moment aveți un sold negativ sau chiar unul foarte mic, aveți o problemă potențială.
Cel mai bine este să fii extrem de conservator, adică, să estimați intrările mai mici și mai devreme și să ieșiți mai sus și mai târziu. Dacă ați terminat cu un excedent de numerar, acesta vă poate acoperi pentru o lipsă de numerar neașteptată în viitor sau va fi investit în ceva care vă va ajuta să vă dezvoltați afacerea - nu veți avea o problemă care să găsească ceva util cu banii. Pe de altă parte, dacă ajungeți la un deficit de lichidități neașteptat, puteți să vă răniți creditul, să pierdeți furnizorii, să reduceți angajații sau să renunțați la întreaga activitate.
Urmăriți-vă efectele
Păstrați o copie a prognozei dvs., dar urmăriți și fluxul de numerar real. Comparând- o cu prognoza dvs. vă va ajuta să vă dați seama unde ați intimidat sau ați trecut cu vederea ceva în planificarea dvs. Situația fluxurilor de trezorerie din trecut și proiectele viitoare de fluxuri de numerar se numără printre principalele fonduri de care veți avea nevoie ca parte a planului dvs. de afaceri pentru potențialii investitori. După câteva luni de urmărire, veți găsi, de asemenea, un instrument indispensabil de gestionare.