Cheltuieli de asigurare pentru afaceri pe care le puteți deduce
O politică tipică de asigurare a afacerilor va acoperi mai multe tipuri de acoperire.
Costul acestor tipuri de asigurare este cheltuielile de afaceri deductibile. Aceste acoperiri includ:
Asigurarea de proprietate, asigurarea de accidente și asigurarea generală de răspundere civilă (adesea vândute împreună). Partea de proprietate protejează împotriva pierderii sau deteriorării proprietății pe care o dețineți și a conținutului. Dacă închiriați spațiu, proprietarul are asigurare asupra clădirii și aveți asigurare asupra conținutului. Secțiunile privind accidentele și răspunderea se referă la toate tipurile de răspundere a patronului, răspunderea comercială auto și asigurarea generală a criminalității.
Asigurarea de întrerupere a afacerii este adesea inclusă în totalul proprietății de afaceri și în ceea ce privește acoperirea victimelor. Aceasta include acoperirea în cazul în care nu puteți continua activitatea după o urgență neprevăzută sau un dezastru natural.
Alte tipuri de asigurări pe care ați putea dori să le achiziționați pentru afacerea dvs. și pe care le puteți deduce, includ:
Răspundere profesională și asigurare de malpraxis. Deși asigurarea de malpraxis este luată de către profesioniștii individuali, această asigurare este o cerință a afacerii și poate fi dedusă ca o cheltuială pentru afaceri.
Dacă aveți o afacere de servicii sau vă dați sfaturi, vă recomandăm să luați în considerare erorile și omisiunea , o formă specifică de răspundere profesională.
Asigurarea de viață a persoanei cheie pe ofițerii și directorii companiilor. Aceasta presupune că societatea este beneficiarul, nu o persoană ca un soț sau o altă persoană care nu este de afaceri.
Asigurarea de compensare a lucrătorilor . Compensarea lucrătorilor este plătită de întreprindere pentru a asigura acoperirea pentru angajați a bolilor sau a vătămărilor la locul de muncă.
Asigurarea vehiculelor deținute de întreprinderi . Puteți deduce numai partea din prima de asigurare aplicabilă pentru utilizarea în scopuri comerciale a vehiculului. Dacă utilizați rata standard de kilometraj pentru a calcula cheltuielile pentru mașină, nu puteți deduce nici o primă de asigurare pentru mașină.
Asigurarea de răspundere civilă
Legături de performanță sau obligațiuni de fidelitate. Aceasta include acoperirea obligațiunilor de fidelitate pentru furtul de angajați și obligațiunile de performanță pentru contractele de construcție.
Asigurați-vă acoperirea asigurărilor de sănătate pentru angajați, dacă afacerea dvs. îndeplinește cerințele specifice de calificare.
Contribuții la un fond de asigurări de șomaj de stat , însă IRS cere ca aceste plăți să fie "considerate impozite conform dreptului de stat ".
Dacă aveți o afacere la domiciliu, puteți deduce o parte din asigurarea de proprietate din locuința dvs., care este legată de spațiul dvs. de birou de acasă .
Ce nu puteți deduce pentru asigurarea afacerilor
Nu puteți deduce costul asigurărilor de viață pentru orice persoană asociată cu compania dvs. dacă dvs. (proprietarul) sunteți beneficiarul direct sau indirect.
Asigurarea de invaliditate pentru dvs. ca proprietar de afaceri este dificilă.
Dacă vă deduceți ca prim proprietar asigurările de invaliditate, atunci beneficiile plătite în cazul în care sunteți invalizi sunt considerate venituri impozabile pentru dumneavoastră. Potrivit Mass Mutual , primele pentru asigurarea de invaliditate pentru unicul proprietar nu sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri, dar beneficiile nu sunt impozabile. Cel mai bine este să vă consultați cu profesioniștii dvs. fiscali înainte de a vă procura asigurarea de invaliditate pentru dvs. ca proprietar de afaceri.
Unde să arătați aceste cheltuieli de asigurare pentru afaceri
- Pentru proprietarii individuali și LLC-urile cu un singur membru, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Cheltuieli" din Planul C pe linia 15.
- Pentru parteneriate și LLC-uri cu numeroase membri, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din Formularul 1065
- Pentru corporații, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din formularul 1120.
Note speciale:
Dacă afacerea dvs. operează pe bază de numerar, puteți deduce numai plățile de asigurare aplicabile acelui an.
De exemplu, dacă plătiți prime în noiembrie 2015 timp de șase luni, puteți deduce numai partea din noiembrie și din decembrie 2015 a acestei prime pentru impozitele pe 2015 de afaceri. (Bineînțeles, soldul ar fi deductibil din taxele de afaceri din 2016.)
Pentru mai multe informații despre deducerile de asigurări de afaceri
Consultați publicația IRS 15B pentru mai multe informații despre beneficiile specifice angajaților.
A se vedea publicația I RS 335, capitolul 8 pentru mai multe informații despre deducerile de asigurare de afaceri.
act de renunțare
Acest articol prezintă informații generale care vă vor ajuta într-o discuție despre cheltuielile de asigurare a afacerilor. Aceste probleme sunt mai complicate decât o listă simplă. Înainte de a încerca să luați deduceri pentru aceste cheltuieli, consultați-vă cu specialistul fiscal.