O mulțime de proprietari de afaceri sunt prinși cu surprize fiscale la pornire sau când încep să câștige. Surpriza vine deoarece ei nu își dau seama că trebuie să plătească impozite estimate pe veniturile lor de afaceri. Acest articol descrie modul de efectuare a unui calcul general rapid pentru a afla cât de mult ar trebui să plătiți în impozitele estimate.
Iată cum se întâmplă această surpriză:
Probabil sunteți un proprietar de afaceri mic care plătește taxe ca proprietar unic, proprietar al LLC sau partener. În aceste cazuri, trebuie să vă plătiți impozitele pe profit prin intermediul declarației dvs. fiscale personale. Aceasta se numește impozitare tranzitorie .
Dublule whammy vine atunci când te duci să îți dai seama de impozitele pe care ți le-ai dat cu toate veniturile tale - afaceri și personale.
Whammy # 1 Să presupunem că faceți profit în acest an în afacerea dvs. Dacă ați fi un angajat, ați avea deduceri de impozit pe salarii pentru impozitul pe venit datorat venitului dvs. (de afaceri și personal). Dar, ca proprietar de afacere, nu sunteți angajat, deci nu sunt scutite impozite pe venitul dvs. din afacere.
Whammy # 2 . De asemenea, vi se solicită să plătiți impozitele pentru asigurările sociale și Medicare asupra veniturilor dvs. de afaceri. Aceasta se numește taxe pe cont propriu . Dacă ați fi angajat, aceste impozite ar fi fost reținute din venitul dvs. Dar plățile dvs. către dvs. în calitate de proprietar sunt considerate remizele unui proprietar , nu salariu.
Și impozitele datorate asupra veniturilor dvs. de afaceri nu sunt reținute.
Atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe venit și taxa pe cont propriu asupra veniturilor companiei trebuie plătite prin intermediul declarației dvs. fiscale personale. Dar nu ați ascuns nimic pentru a le plăti. Aici intră impozitele estimate.
De unde știi cât să plătești în impozitele estimate ?
Primul lucru pe care trebuie să-l amintiți este că, dacă plătiți impozitele pe afacerea dvs. pe baza venitului dvs. dintr-o schemă C , trebuie să luați în considerare toate veniturile dvs. comerciale și personale în calcul.
Regula IRS este că trebuie să plătiți cel puțin 90% din impozitul pe venit (și taxele pe cont propriu) pe parcursul anului, pentru a evita amenzile și penalitățile.
Disclaimer: Acest calcul și informațiile din acest articol nu sunt destinate consultării fiscale. Este doar o modalitate de a obține o idee generală despre ce s-ar putea datora. Lucrați cu profesioniștii dvs. fiscali pentru a determina sumele datorate pentru impozitele estimate și când sunt datorate.
Informații necesare pentru a calcula impozitele estimate pentru întreprinderi
Pentru a calcula impozitele estimate pentru afaceri din lista C , va trebui să combinați acest venit al afacerii cu informațiile privind alte venituri, reținerea impozitelor , deducerile și creditele în declarația fiscală personală . Va trebui, de asemenea, să calculați impozitul pe cont propriu ( Taxe de securitate socială / Medicare pentru proprietarii de afaceri ) și să includeți impozitele pe cont propriu pentru a determina impozitele estimate datorate.
Iată o listă a informațiilor de care aveți nevoie:
1. O estimare a veniturilor din afaceri pentru anul fiscal. Puteți să vă utilizați venitul din anii anteriori sau să vă luați venitul până la data curentă și să estimați venitul pentru restul anului.
2. O estimare a cheltuielilor de afaceri pentru exercițiul financiar, care utilizează anii anteriori ca orientare sau folosesc cheltuieli anuale și le proiectează până la sfârșitul anului.
3. Pentru că impozitele estimate depind de situația dvs. fiscală personală , va trebui să includeți venitul personal, deducerile, creditele, scutirile și orice reținere a impozitelor federale asupra veniturilor din venitul dvs. personal. În același mod ca și veniturile și cheltuielile de afaceri , puteți utiliza informații din declarațiile fiscale anterioare sau puteți folosi până la data și proiectul până la sfârșitul anului.
Obținerea de ajutor Calculul impozitelor estimate
Puteți calcula plățile fiscale estimate solicitându-le formatorului fiscal să ruleze o estimare, utilizând fișa de calcul a impozitelor calculată IRS sau obținând o estimare brută din întoarcerea de anul precedent pregătită cu software-ul fiscal:
- Foaia de calcul estimată pentru calcularea impozitelor Puteți utiliza fișa de calcul a impozitului estimat furnizată de IRS pe formularul 1040-ES . Puteți descărca acest document și completați foaia de calcul fiscală estimată direct pe formular. Apoi salvați foaia de lucru de pe computer.
- Utilizați software-ul fiscal În anii trecuți, am folosit programul meu software fiscal pentru fiecare an pentru a efectua un calcul brut privind impozitele estimate pentru anul următor. Eu folosesc întoarcerea de anul trecut, deoarece reducerile noastre detaliate nu se schimbă mult de la an la an. Am conectat doar o estimare a veniturilor din afaceri (venitul salarial are impozite reținute). Software-ul fiscal calculează impozitele pe cont propriu. Deși această metodă poate să nu fie complet precisă, aceasta oferă o estimare brută pentru scopurile planificării fiscale.
Calculul impozitelor estimate pentru parteneriate, LLC, S corporații
Deoarece proprietarii de parteneriate, corporațiile LLC și S nu sunt angajați ai afacerii, aceștia primesc periodic plăți din partea companiei. Aceste plăți nu sunt supuse reținerii, astfel încât taxele estimate ar trebui să fie plătite. Pentru a calcula plățile fiscale estimate, utilizați procesul descris mai sus. Distribuțiile dvs. de la compania dvs. pot fi estimate din anii anteriori sau puteți proiecta anul curent din prezent înainte.
Nu uitați să includeți o taxă pe cont propriu
Proprietarii de afaceri trebuie, de asemenea, să plătească impozite pe cont propriu ( asigurări sociale și Medicare) pentru veniturile din afaceri. Plățile pentru această taxă trebuie să fie incluse în declarația fiscală personală a proprietarului întreprinderii și aceste taxe nu sunt reținute din distribuții, prin urmare trebuie să adăugați taxe estimate pentru activități independente la calcularea plăților fiscale estimate. Pentru a calcula impozitele estimate pentru activități independente, utilizați Programul SE sau obțineți ajutor de la formatorul dvs. de impozite.
Un exemplu de calcul al impozitelor estimate
William Perez, Ghid de Planificare Fiscală, are un articol excelent, cu un exemplu detaliat al unui calcul al impozitelor estimate.