Când și cum să plătiți și să raportați impozite federale de șomaj
Taxa federală de șomaj (FUTA) este plătită de angajatori pentru a finanța contul de șomaj al guvernului federal, care plătește angajații care părăsesc o companie involuntar. Întreprinderile ar putea, de asemenea, să plătească taxele de șomaj de stat , care sunt coordonate cu impozitul federal pentru șomaj.
Responsabilitatea dvs. ca angajator este de a plăti taxele de șomaj către IRS și de a face rapoarte către IRS pe formularul 940.
Cum funcționează impozitele pe șomaj?
Sistemul de impozitare a șomajului funcționează astfel:
- Angajatorii în sistem, pe baza unui procent din totalul salariilor angajaților
- Suma plătită este plasată într-un fond care plătește prestații de șomaj salariaților care au fost concediați (nu pentru cei care au părăsit în mod voluntar).
Ce este impozitul pe șomaj de stat?
Guvernul federal și majoritatea guvernelor de stat colectează taxele de șomaj. Guvernul federal colectează fondurile de șomaj și plătește fonduri de stat pentru a suplimenta fondurile pe care statele le colectează.
Mulți angajatori plătesc ambele taxe federale și de stat pentru șomaj, în funcție de statul în care faceți afaceri. Pentru a afla dacă trebuie să plătiți impozitul pe șomaj de stat, contactați agenția de angajare a statului. Dacă statul dvs. colectează această taxă, va trebui să vă înregistrați la statul dvs. Departamentul Muncii are mai multe informații despre prestațiile de asigurări de șomaj de stat.
Cum încep cu impozitele federale de șomaj?
Dacă afacerea dumneavoastră are angajați, trebuie să obțineți un număr federal de angajator ID (EIN).
Aceasta este înregistrarea dvs. pentru afacerile dvs. și plățile federale de asigurări de șomaj.
Trebuie să plătiți impozitele pentru șomaj dacă:
- Ați plătit salariilor de 1500 de euro sau mai mult angajaților în orice trimestru calendaristic al anului.
- Aveți unul sau mai mulți angajați cel puțin o parte dintr-o zi în 20 sau mai multe săptămâni diferite în cursul anului. Trebuie să numărați toți angajații, inclusiv lucrătorii cu normă întreagă, cu fracțiune de normă și cei temporari.
Nu numărați lucrătorii contractuali, care nu sunt angajați.
Care este suma impozitului federal de șomaj? Cum este plătit și când?
Angajatorii plătesc impozitul federal pentru șomaj pe baza salariilor sau salariilor angajaților . Impozitul FUTA este de 6,0% (0,060) pe primele 7000 $ de venit pentru fiecare angajat. Majoritatea angajatorilor primesc un credit maxim de până la 5,4% (0,054) față de această FUTA ta pentru impozitul de șomaj permis de stat. Astfel, rata efectivă este de 6%.
Ce plăți sunt scutite de impozitul FUTA?
Unele dintre plățile efectuate pentru angajați nu sunt incluse în calcularea impozitului pentru impozitul federal pentru șomaj. Aceste plăți includ:
- Fringe beneficii, cum ar fi mese și cazare, contribuții la planurile de sănătate angajat, precum și rambursări pentru cheltuielile de mutare calificat
- Beneficiile de asigurare de viață pe termen lung
- Contribuțiile angajatorilor la conturile de pensionare ale angajaților (cum ar fi conturile de 401 (k)).
Lista completă a plăților care sunt scutite de taxa FUTA este disponibilă în instrucțiunile pentru formularul 940.
În unele state, salariile plătite agenților corporativi, anumite plăți ale salariilor de boală de către sindicate și anumite prestații marginale sunt excluse din impozitul pe șomaj de stat. Consultați biroul de șomaj al statului cu privire la veniturile angajaților care fac obiectul impozitului FUTA.
Cum pot calcula impozitele federale de șomaj?
Dacă doriți să obțineți o idee generală despre cât de mult ar trebui să plătiți pentru impozitele FUTA, puteți face acest calcul:
În primul rând, va trebui să obțineți salariile impozabile FUTA (adică, salariul brut al angajaților) plus:
- Cele mai multe beneficii, inclusiv salariile, comisioanele, onorariile, bonusurile, indemnizațiile de concediu, indemnizația de boală și valoarea bunurilor, cazării, alimentelor și altor prestații fără bani,
- Contribuțiile angajatorilor la planurile de pensionare ale angajaților
Din această sumă, deduceți:
- Toate plățile care sunt scutite de taxa FUTA (a se vedea mai jos) și
- Toate sumele sunt peste 7000 de dolari pentru anul.
Apoi, luați suma totală de până la 7.000 de dolari pentru toți angajații și înmulțiți-o cu .6% (0,08) pentru a obține suma datorată pentru impozitul pe șomaj.
Când sunt depuse impozitele federale pentru șomaj de șomaj?
În primul rând, angajatorul calculează valoarea impozitului federal pentru șomaj pentru un salariu (toate salariile angajaților pentru o perioadă de plată).
Această sumă este rezervată unui cont de plăți.
Trebuie să efectuați plăți în fondul federal de impozitare a șomajului la IRS, utilizând Sistemul federal de plăți fiscale federale . Cât de des trebuie efectuate plățile depinde de numărul de angajați și de valoarea impozitului datorat.
Dacă datoria FUTA a companiei dvs. în orice trimestru este mai mare de 500 USD, trebuie să faceți un depozit până în ultima zi a lunii după sfârșitul trimestrului.
De exemplu, dacă răspunderea dvs. în trimestrul 1 (încheiat la 31 martie) este de 350 RON, nu este necesar să faceți un depozit. dar daca raspunderea dvs. in trimestrul 2 (incheiat la 30 iunie) este de 200 de dolari, raspunderea dvs. este de 550 USD si trebuie sa depuneti un depozit pana la data de 31 iulie. Din moment ce ati facut un depozit pentru trimestrele 1 si 2, până la 30 septembrie) este sub 500 USD, nu este nevoie să faceți un depozit pentru trimestrul III.
Dacă datoria dvs. de șomaj la sfârșitul anului este de peste 500 de dolari, trebuie să faceți un depozit până la data de 31 ianuarie a anului următor sau cu Raportul anual privind impozitul pe șomaj pe formularul 940 .
Dacă taxa dvs. FUTA pentru oricare dintre primele trei trimestre ale anului (plus orice sumă ne-depusă dintr-un trimestru anterior) este de peste 500 de dolari, depozitați-o până în ultima zi a lunii după sfârșitul trimestrului. Dacă este de 500 $ sau mai puțin, duceți-l la trimestrul următor; nu este necesar un depozit.
Cum se raportează la IRS impozitele federale de șomaj?
Impozitele pe FUTA sunt raportate anual pe formularul 940 (rentabilitatea fiscală anuală a angajatorului privind somajul federal (FUTA) . Cum se completează formularul 940 .
Înapoi la taxa de șomaj Q & A