Ce este formularul 1099-K?
Majoritatea întreprinderilor mici niciodată nu se gândesc nici măcar la impozitele pe crowdfunding până când primesc formularul 1099-K prin poștă.
A 1099-K nu este o determinare pe care ați câștigat-o. Raportează pur și simplu că ați efectuat 200 sau mai multe tranzacții prin care ați plătit un total de 20.000 $ sau mai mult prin intermediul procesorului de plată electronică care a emis formularul.
Scopul Formularului 1099-K este de a menține vânzătorii de licitații online și alte întreprinderi mici de la evitarea taxelor pe tranzacțiile care anterior au intrat sub radar. În cazul în care venitul tău nu este impozabil, nu trebuie să plătești o taxă asupra sumei raportate pe formularul 1099-K. IRS va cere probabil informații suplimentare despre motivul pentru care venitul nu a fost impozabil, totuși, pregătiți-vă să furnizați documente justificative.
Ce fel de venit este crowdfunding? Există trei școli comune de gândire atunci când vine vorba de venituri din fonduri colective: donațiile caritabile, cadouri și venituri impozabile.
Donație caritabilă
Numai campaniile de colectare de fonduri care sunt cu adevărat caritabile se numără ca donații, cum ar fi campaniile de plată a facturilor medicale ale unei persoane sau cereri de donații de către o organizație nonprofit înregistrată.
Este puțin probabil ca o contribuție la o afacere să fie din punct de vedere legal o "donație".
Cadouri
Majoritatea întreprinderilor mici se gândesc la veniturile lor din colectare ca daruri. Motivul este că contribuabilii nu primesc acțiuni sau așteaptă rambursări, așa că fac pur și simplu un dar din fondul comercial. Când este adevărat, regulile privind impozitul pe cadou se aplică și sumele contribuite la campaniile de publicitate sunt, în general, sub pragul în care cadouri devin impozabile.
Problema este că participanții adesea primesc ceva de valoare în schimbul contribuției lor, deci nu pot intra legal în categoria cadourilor.
Venit impozabil
Când un contribuitor primește ceva de valoare, contribuția devine venit impozabil. De obicei, o campanie stabilește donații minime pentru a primi un produs de primă generație sau un certificat de cadou valabil la lansarea produsului. În aceste cazuri, contribuția crowdfunding nu este diferită din punct de vedere tehnic decât vânzarea într-un magazin online sau la casa de marcat.
Poate exista un argument pentru împărțirea contribuției în parțial un cadou și parțial o vânzare, ca atunci când o caritate vând elemente mai mari decât valoarea de piață. Valoarea de piață a elementului se consideră ca fiind o vânzare, iar suma rămasă devine o donație către organizație de caritate.
Problema în contextul crowdfunding este că IRS ar putea să o considere o tranzacție pură. Orice diferență de valoare ar putea fi fie o reducere, fie o primă adoptoare timpurie și nu un cadou. O alegere sigură ar putea fi luarea în considerare a contribuțiilor în care contribuabilul a primit ceva pentru a fi vânzări și contribuții în cazul în care contribuabilul nu a primit nimic de a fi cadouri.
Ce este impozitul pe vânzări?
Atunci când contribuabilii primesc ceva de valoare, se pot aplica și impozite pe vânzări.
Luați în considerare următoarele întrebări:
- Este produsul sau serviciul contribuabilul care primește ceva care este supus impozitului pe vânzări în statul dvs.?
- Sunteți obligat să colectați impozitul pe vânzări pentru achizițiile online de către rezidenții în afara statului?
- Aveți conexiuni cu alte state care ar putea solicita să colectați impozitul pe vânzări pentru achizițiile expediate către acel stat?
- Statul respectiv supune produsul sau serviciul la impozitul pe vânzări?
Amintiți-vă că, deoarece legile statale și federale sunt diferite, determinarea dacă plătiți impozitul pe vânzări, impozitul pe venit federal și impozitul pe venit de stat sunt trei întrebări separate. Trebuie să căutați îndrumări profesionale corespunzătoare prin intermediul serviciilor oficiale de evidență a contabilității pentru fiecare din aceste întrebări.
Pentru a fi în siguranță, obțineți ajutor pentru a ține evidența veniturilor dvs. din fonduri cu servicii online de contabilitate calificate.
Aceasta poate însemna sprijin în gestionarea încasărilor și facturilor, urmărirea vânzărilor comisionabile sau în alt mod depunerea formularelor și rapoartelor corespunzătoare pentru a vă asigura că rămâneți în partea dreaptă a regulilor fiscale și a procedurilor de contabilitate.