Ce puteți și nu puteți deduce
Puteți deduce aceste cheltuieli numai dacă acestea sunt considerate obișnuite și necesare în domeniul de activitate:
- O cheltuială este considerată obișnuită dacă este "comună și acceptată" în cadrul industriei dvs. De exemplu, o cheltuială obișnuită pentru un proprietar ar putea plăti un antreprenor pentru a stabili o scurgere de acoperiș.
- O cheltuială este considerată necesară dacă este "utilă și adecvată" afacerii dvs. De exemplu, o cheltuială necesară pentru un proprietar ar putea fi achiziționarea Quicken Rental Property Manager , pentru a urmări mai bine toate înregistrările numeroase pe care un proprietar trebuie să le documenteze.
Două puncte de prudență
- Trebuie să păstrați înregistrări detaliate și exacte dacă intenționați să solicitați oricare dintre următoarele elemente ca deduceri la impozitele pe care le plătiți.
Vezi și: Ce înregistrări ar trebui să păstrez pentru scopuri fiscale? - Acestea sunt deduceri fiscale comune. Acestea nu se aplică fiecărui proprietar, proprietarului de proprietate sau proprietarului imobilului. *
De exemplu, multe dintre aceste deduceri nu se aplică celor care închiriază case sau apartamente care sunt, de asemenea, considerate reședința lor. Proprietatea este considerată o reședință dacă ați folosit-o pentru uz personal pentru un număr mai mare de "X" de zile în acel an sau pentru "X"% din zilele în care proprietatea a fost închiriată la valoarea justă de piață. (Aceste numere vor fi enumerate în Planul E din exercițiul fiscal curent sau puteți consulta cu contabilul dvs.).
* Trebuie să vă consultați contabilul sau IRS pentru a determina modul corect de a depune taxele și deducerea corectă pentru situația dvs. specifică.
Impozite comune deduse
1. Amortizarea
Cheltuielile cu amortizarea sunt utilizate pentru acele lucruri pe care le-ați achiziționat pentru afacerea dvs. care au o viață utilă dincolo de exercițiul fiscal curent. Pentru ca ceva să fie considerat depreciabil, trebuie să respecte trei reguli:
- Se așteaptă să dureze mai mult de un an.
- Fiți valoroși pentru afacerea dvs. într-un fel.
- Pierde valoarea sau se uzează în timp.
Câteva exemple de active amortizabile sunt:
- Prețul de achiziție a bunului (minus valoarea terenului).
- Îmbunătățiri ale proprietății, precum dulapuri noi de bucătărie sau un acoperiș nou nou.
- Tufișuri sau garduri.
- Mobilier sau aparate.
- Automobile de uz casnic.
Active diferite , cum ar fi un frigider și o clădire, vor avea o durată de viață utilă diferită și există diferite tipuri de depreciere care pot fi utilizate, cum ar fi amortizarea liniară și deprecierea accelerată . Consultați IRS sau contabilul dvs. pentru a determina tipul de depreciere de utilizat și durata de viață utilă a fiecărui activ pe care încercați să îl depreciați.
2. Pierderi de activitate pasivă
Deținerea proprietăților de închiriere este considerată o activitate pasivă. Există reguli complexe care se aplică activităților pasive, însă, pe scurt, vă limitează capacitatea de a revendica pierderile generate de activitatea pasivă împotriva altor tipuri de venituri.
Există anumite excepții:
- Dacă sunteți considerat un profesionist în domeniul imobiliar (anumite reguli se aplică, de exemplu, dacă lucrați cu cel puțin 750 de ore pe an în activități imobiliare), activitățile de închiriere pe care le participați nu sunt considerate activități pasive .
- Dacă sunteți considerat implicat activ în activitatea dvs. de închiriere, puteți deduce până la 25.000 de dolari în pierderi de închiriere pasivă dacă faceți sub 100.000 $. În mod implicit, înseamnă că ați participat la luarea deciziilor manageriale, cum ar fi găsirea chiriașilor sau luarea deciziilor cu privire la condițiile închirierilor dvs., iar interesul dvs. pentru activitatea de închiriere nu a fost niciodată mai mic de 10% pe an. Suma pe care o puteți deduce va scădea pentru fiecare dolar venitul dvs. de peste 100.000 $. Nu veți putea deduce nici o pierdere a activității pasive odată ce venitul dvs. ajunge la 150.000 $.
3. Reparații
Puteți deduce cheltuielile de reparații efectuate într-un anumit an fiscal. Reparațiile sunt considerate a fi necesare pentru a vă păstra proprietatea "în stare bună de lucru". Ele nu adaugă o valoare semnificativă unei proprietăți. Reparațiile includ lucruri precum pictura. Este important să înțelegeți că întreținerea pe proprietatea dvs. nu este considerată reparație. IRS face o distincție între îmbunătățire și reparații. Îmbunătățirile sunt văzute ca adăugând valoare proprietății. Îmbunătățirile nu pot fi deduse în întregime în anul în care au fost suportate. Mai degrabă trebuie să fie capitalizate și depreciate pe parcursul vieții lor utile.
Consultați și: Îmbunătățiri vs. reparații
4. Cheltuieli de călătorie
Proprietarii au dreptul să deducă anumite cheltuieli de călătorie locale și la distanță care sunt legate de afaceri. Aceasta nu include cheltuielile de călătorie, adică călătoriile de la domiciliu la biroul sau sediul dvs. de zi cu zi.
Dacă aveți propriul automobil pentru călătorii locale, puteți să vă deduceți fie utilizând rata standard a kilometrajului, fie utilizând cheltuielile reale suportate, cum ar fi costul benzinei și întreținerea vehiculului. De asemenea, puteți deduce taxele de parcare și taxele de trecere, dobânzile la un împrumut de mașină și toate taxele și taxele de înregistrare sau de licență aplicabile.
Dacă nu aveți propriul vehicul, puteți să vă deduceți cheltuielile de transport public în scopuri comerciale.
Vezi și: Cum să deduceți cheltuielile de călătorie pentru impozitele dumneavoastră
Rata standard a kilometrajului față de cheltuielile curente
5. Interes
Puteți deduce dobânda pe care ați plătit-o pentru cheltuielile legate de afaceri. De exemplu: Puteți deduce dobânda pe care ați plătit-o pentru plățile ipotecare sau pentru alte împrumuturi pentru afaceri, plăți pentru împrumuturi auto (dar numai partea folosită în scopuri comerciale) și dobânda plătită pentru cardurile de credit utilizate exclusiv în scopuri comerciale.
6. Biroul de acasă
Puteți lua deducerea biroului de acasă dacă utilizați o parte din casa exclusiv ca un birou pentru afacerea dvs. Trebuie să conduceți majoritatea afacerii dvs. aici pentru a revendica deducerea. Suma pe care o puteți deduce depinde de procentajul din locuința pe care o ocupă biroul dvs. de acasă.
A se vedea de asemenea : Elementele de bază ale deducerii biroului de acasă
Ce Cheltuieli de birou puteți deduce?
7. Costurile pentru divertisment
Din păcate, costurile de divertisment nu se referă la costurile folosite pentru a vă distra. Costurile de divertisment înseamnă cele efectuate în timpul tranzacțiilor comerciale. De exemplu, luând un client la clubul de țară sau oferind unui potențial investitor două bilete la teatru sunt cheltuieli de divertisment .
8. Taxe legale și profesionale
Dacă angajați un profesionist care să facă muncă pentru dvs., taxa pe care o plătiți acestora este deductibilă. Acestea includ taxe de avocat, taxe contabile, taxe de agent imobiliar sau taxe plătite altor consilieri profesioniști.
9. Compensarea angajaților
Dacă angajați pe cineva care să facă muncă pentru dvs., puteți deduce salariile pe care îi plătiți pentru cheltuieli de afaceri. Acestea includ salariile angajaților cu normă întreagă, cum ar fi un manager de proprietate sau un supervizor live-in și angajați cu fracțiune de normă, cum ar fi un antreprenor pe care îl angajați o dată pentru a repara o scurgeri de acoperiș.
10. Impozite
Puteți să vă deduceți impozitele pe proprietate, impozitele pe proprietăți și impozitul pe vânzări asupra elementelor legate de afacere care nu sunt considerate amortizabile pentru anul respectiv. Puteți deduce taxe pentru consultanță fiscală și pregătirea formularelor fiscale referitoare la proprietatea imobiliară de închiriere. Cu toate acestea, nu puteți deduce taxele legale de la apărarea titlului de proprietate, de a recupera proprietatea sau de a dezvolta sau de a îmbunătăți proprietatea. Trebuie să adăugați aceste tipuri de taxe pe baza proprietății.
11. Asigurări
Puteți deduce primele pe care le-ați plătit pentru majoritatea tipurilor de asigurare, inclusiv pentru sănătate, accident, cauzalitate, furt, inundații, incendii, răspundere, vehicul și asigurare medicală pentru angajații dvs.
12. Pierderile de accidente
Dacă proprietatea dvs. a fost distrusă de un eveniment catastrofal, cum ar fi un incendiu, ați putea să deduceți o parte sau întreaga pierdere. Suma pe care o puteți deduce va depinde de asigurarea dvs. și de valoarea daunelor aduse proprietății.
Alte deduceri fiscale comune includ:
- Costurile de publicitate.
- Închiriați-ți plățile altora.
- Apeluri telefonice legate de activitățile dvs. de închiriere. Cu toate acestea, nu puteți deduce prima linie pentru serviciile locale care vin în casa dvs. Aceasta este o linie personală.
- Puteți să acordați credit sau să deduceți cheltuielile plătite pentru a vă face proprietatea accesibilă persoanelor cu handicap sau persoanelor în vârstă.
- Dacă proprietatea dvs. este considerată o clădire comercială, puteți deduce costurile pentru ao face eficientă din punct de vedere energetic.
* Trebuie să consultați întotdeauna IRS sau un contabil autorizat pentru a decide ce deduceri se aplică situației dvs. specifice.