Impozitele pe venit și impozitele pe care le plătesc proprietarii LLC
Societatea cu răspundere limitată (LLC) este o formă particulară de tip business și o adăugare recentă la tipurile de afaceri. Proprietarii LLC sunt numiți membri.
Există două tipuri de LLC - un singur proprietar LLC (numit LLC "cu un singur membru ") și un LLC cu mai mulți proprietari (mai mulți membri).
Cum funcționează calitatea de membru al LLC?
În calitate de membru al unui SRL, fie un singur membru sau unul dintre membrii multiple ai afacerii, sunteți proprietar al unei companii, nu un angajat al companiei dvs.
Nu primiți un salariu. În schimb, fiecare membru are un cont de capital, care reprezintă partea deținută de membrul deținător al LLC (prezentată ca capital propriu în bilanțul de afaceri).
În majoritatea cazurilor, atunci când deveniți membru, fie atunci când se formează LLC, fie mai târziu, va trebui să contribuiți bani la acest cont. Când aveți nevoie de bani, scoateți (distribuiți din cont) contul dvs. de capital.
Cum primesc bani din contul meu de capital?
Când iei bani din compania LLC, iei bani din contul de proprietate pentru afacere. Această proprietate (sau capitalul propriu) este afișată în contul dvs. de capital . Contul de capital este afișat în bilanțul companiei.
Dacă aveți nevoie de bani pentru cheltuieli personale, luați un cont de capital. Uneori se numește "distribuție" sau "remiză". Dragul este, de obicei, sub forma unui cec, scris personal la un cec de afaceri.
Dar acest control nu este un salariu. Nici o taxă de impozitare federală sau de stat nu este retrasă de la remiză, și nici nu există nici o taxă FICA (Social Security / Medicare) reținută din remiză. Asigurați-vă că tragerea la sorți este plătită de către companie, utilizând contul de verificare a afacerii și că remiză este depusă în contul de verificare personal.
Notă: Deoarece nu este reținut automat de la remiză, este posibil să trebuiască să plătiți impozitele trimestriale estimate. Discutați cu profesioniștii dvs. fiscali.
Dacă nu aveți bani în contul dvs. de capital, nu puteți scoate bani pentru cheltuieli personale. De exemplu, dacă începeți o afacere nouă și aveți venituri mici și mulți bani care trebuie plătiți - pentru chirie, echipament, dobândă pentru împrumutul dvs. de afaceri - nu mai rămâne nimic să vă plătiți pentru cheltuieli personale.
Are banii pe care îi iau impozit?
Tu (personal și de afaceri) nu se impozitează pe banii pe care îi extrageți pentru uz personal. Valoarea impozitului pe afacerea dvs. este determinată de partea dvs. din venitul net sau pierderea din afacerea dvs. pentru anul respectiv.
Doar pentru a fi clar, dacă scoateți mai mult decât venitul net, acesta nu mărește obligația dvs. de impozit pe venit. Dacă scoateți mai puțin decât venitul net, acesta nu vă micșorează impozitul pe venit.
Distribuții de LLC cu un singur membru: un exemplu
- Profiturile lunare sunt în medie de 3.000 de dolari, iar venitul net anual al companiei este de 36.000 de dolari.
- Singurul membru / proprietar face o remiză în fiecare lună, iar toate atrage total 30.000 $ pe an.
- Venitul net de 36.000 $ se calculează pe Programul C.
- Programul C venituri nete de 36.000 de dolari este inclus în declarația fiscală personală a proprietarului.
Distribuții multiple ale LLC: un exemplu
- Membru al LLC are o remunerație de $ 2000 pe lună, sau 24.000 de dolari pe an.
- Venitul net al LLC pentru acest an este de 50.000 $. Există doi membri, fiecare cu jumătate din proprietate. Astfel, cota fiecărui membru din venitul net (profitul) este de 25.000 $.
- LLC oferă membrilor un program K-1 care arată cota lor din profitul net la 25.000 $. Membru al LLC este impozitat pe profitul net de 25.000 de dolari. Suma remiză (24.000 USD în acest an) nu este impozitată, deoarece este inclusă în profitul net. Rețineți că cota membrului din profitul net este impozabilă chiar dacă nu este scoasă din afacere.
Faptul că un membru al LLC plătește impozitul pe profit pe profitul întreprinderii, chiar dacă acest profit nu este plătit individului, este considerat un neajuns al formularului de afacere LLC .
Ce-i cu taxele de securitate socială / Medicare?
Toți cei care lucrează în SUA plătesc impozite pe veniturile lor de securitate socială / Medicare.
Trebuie să plătiți impozite pe cont propriu , care sunt impozitele pe asigurările sociale / Medicare asupra venitului net (profit) din afacerea dvs. LLC. În exemplele de mai sus, singurul proprietar al LLC ar plăti impozitul pe cont propriu pe 36.000 dolari. Proprietarul LLC cu mai multe membri ar plăti impozitul pe cont propriu pe venitul de 25 000 de dolari.
Aflați mai multe despre modul în care proprietarii de afaceri sunt plătiți. inclusiv plățile garantate de LLC , în funcție de tipul de activitate.