Când, unde, cum și ce pentru impozitele estimate pentru întreprinderi
Multe întreprinderi și persoane fizice trebuie să plătească impozitele federale pentru impozitul pe venit . Formatorul dvs. de impozitare poate v-a spus că trebuie să plătiți aceste plăți, sau poate că aveți o mulțime de venituri din afaceri și ați dat seama că trebuie să plătiți impozite pe acestea.
IRS nu vă va avertiza despre necesitatea efectuării plăților fiscale estimate. În parte, acest lucru se datorează faptului că necesitatea efectuării acestor plăți poate să nu fie evidentă până când nu depuneți declarația fiscală.
Aceste informații sunt doar pentru scopuri generale. Dacă credeți că este posibil să trebuiască să plătiți impozite estimate, discutați cu profesioniștii dvs. fiscali și faceți o planificare. Fără efectuarea plăților fiscale estimate poate duce la o subpayment, la amenzi și sancțiuni.
Când trebuie să fac plăți anticipate pentru impozitul pe venitul federal?
Va trebui să plătiți impozitele estimate în funcție de
- cât de mult datorezi și
- tipul dvs. legal de afaceri.
Pentru întreprinderi care nu sunt corporații
Întreprinderile care nu sunt corporații sunt entități impozabile prin impozitare, ceea ce înseamnă că impozitele pe afaceri le revin proprietarilor prin declarațiile lor privind impozitul pe profit.
Deci, dacă afacerea dvs. este unicul proprietar sau un singur membru LLC, impozitul dvs. de afaceri este calculat pe Schema C - Profit sau Pierdere pentru Afaceri, care este inclusă în declarația dumneavoastră fiscală personală.
Dacă afacerea dvs. este un parteneriat, un LLC cu mai multe membri sau o corporație S, partea dvs. din profitul afacerii este afișată pe o listă K-1, care este inclusă în declarația dvs. fiscală personală.
Pentru toate aceste tipuri de afaceri, va trebui să vă uitați la venitul dvs. net din toate sursele, inclusiv afacerea dvs., în declarația dumneavoastră fiscală personală.
Apoi examinați impozitul datorat. IRS spune că trebuie să estimați impozitele dacă:
- Veți aștepta să plătiți cel puțin 1.000 de dolari în impozit pentru acest an calendaristic, după scăderea reținerii și a creditelor.
- Vă așteptați ca reținerile dvs. și creditele să fie mai mici decât cele mai mici:
- 90% din impozitul care trebuie afișat în declarația dvs. fiscală; sau
- 100% din impozitul indicat în declarația de venit din anul trecut. Declarația dvs. fiscală pentru anul trecut trebuie să acopere toate cele 12 luni.
Pentru corporații
Dacă depuneți o declarație fiscală pentru o corporație, în general, trebuie să efectuați plăți fiscale estimate pentru compania dvs., dacă vă așteptați să fie datorată o taxă de 500 USD sau mai mult atunci când depuneți declarația companiei.
Cum știu dacă trebuie să fac plăți impozite estimate?
Pe măsură ce dvs. și persoana care vă pregătește impozitul pe venitul dvs. de afaceri, păstrați mințile de mai sus.
- Dacă sunteți un asociat unic, asociat sau asociat, puteți să vă estimați impozitele utilizând fișa de lucru fiscală estimată în Publicația 505: Reținerea și impozitul estimat .
- Dacă sunteți o corporație, utilizați formularul 1120-W pentru a estima taxele pe care le datorezi.
William Perez, expertul în Planificarea Fiscală, are câteva sfaturi despre impozitele estimate, inclusiv unele calculatoare online. Sau aici este o modalitate rapidă de a găsi o idee generală dacă trebuie să efectuați plăți fiscale estimate.
Acești estimatori generali nu intenționează să fie consultanță fiscală. Fiecare situație de afaceri este diferită și este posibil să fi uitat ceva sau să nu fi calculat greșit. Dacă nu sunteți sigur dacă ați estimat corect, consultați-vă cu profesioniștii dvs. fiscali.
Care sunt datele datorate pentru plățile impozite estimate?
Datele scadente pentru impozitele estimate se bazează pe momentul primirii venitului:
- Pentru veniturile primite pentru perioada 1 ianuarie - 31 martie, termenul scadent este 15 aprilie.
- Pentru veniturile primite pentru perioada 1 aprilie - 31 mai, termenul scadent este 15 iunie.
- Pentru veniturile primite pentru perioada 1 iunie - 31 august, termenul scadent este 15 septembrie.
- Pentru veniturile primite pentru perioada 1 septembrie - 31 decembrie, scadența este data de 15 ianuarie a anului următor.
Cât de mult trebuie să plătesc în impozitele estimate?
Regula generală IRS este că trebuie să plătiți cel mai mic dintre:
- 90% din impozitul total așteptat pentru acest an sau
- 100% din taxa totală afișată în urma întoarcerii de anul trecut. Declarația dvs. fiscală de ultimul an trebuie să acopere toate cele 12 luni.
Cum fac aceste plăți estimate?
Efectuați o plată estimată la declarația fiscală personală utilizând formularul 1040-ES.
Faceți o plată estimată pentru compania dvs. utilizând formularul 1120-W.
Puteți plăti impozitele estimate în oricare dintre modurile obișnuite:
- Prin cec
- Prin Sistemul Electronic de Plăți Fiscale Federale (EFTPS) (necesar pentru impozitele estimate de companie).
- Retragerea fondurilor electronice sau
- Card de credit.
Dacă plătiți cu cec, asigurați-vă că includeți voucherul pentru plata impozitelor. Puteți găsi voucher-ul pe formularul 1040-ES.
Pentru mai multe informatii:
Consultați acest articol IRS privind impozitele estimate sau publicația IRS 505: Reținerea și plățile impozabile estimate.
De asemenea, puteți găsi mai multe detalii despre instrucțiunile IRS: Formularul 1040-ES sau Instrucțiunile pentru formularul 1120-W.