Salariu sau dividende sau distribuție? Ce sunt impozitele?
Este obișnuit să auziți proprietarii de afaceri vorbind despre "obținerea unui salariu" din afacerea lor, dar asta nu este modul în care majoritatea proprietarilor de afaceri sunt plătiți de afacere.
Cuvântul "salariu" este obișnuit atunci când vorbim despre angajați, dar majoritatea proprietarilor de afaceri nu iau de fapt un salariu ca angajat. Modul în care vă plătiți afacerea depinde de tipul juridic al afacerii dvs.
O foaie de calcul care arată cum se plătesc proprietarii de afaceri
| Proprietar / Tip de afaceri | Cum luați $ | Înapoierea taxei | Taxă pe cont propriu? |
|---|---|---|---|
Partener | Cota distributivă | Planificați K-1 pentru 1040 | da |
| Singurul proprietar | A desena | nu pe declarația fiscală | da |
| Single-membru LLC | A desena | nu pe declarația fiscală | da |
| Multi-membru LLC | Cota distributivă | Planificați K-1 pentru 1040 | da |
| Proprietar al companiei | dividende | Venit din dividende la 1040 | nu pe dividende |
| Proprietarul corporației S | Cota distributivă | Planificați K-1 pentru 1040 | da |
| Executiv / angajat corporativ | Salariu | Venitul W-2 la 1040 | Taxa FICA în calitate de angajat |
Proprietar de afaceri Draw vs. Distribution
Observați termenii "draw" și "share distributive" în tabelul de mai sus. Diferența dintre remiză și distribuție este semnificativă pentru raportarea fiscală. Un asociat unic sau o societate cu răspundere limitată poate să extragă bani din afacere; aceasta se numește remiză. Este o tranzacție contabilă și nu se afișează pe declarația fiscală a proprietarului.
În schimb , o cotă distributivă sau distributivă trebuie înregistrată (utilizând Planul K-1, după cum sa menționat mai sus) și se va afișa pe declarația fiscală a proprietarului.
Proprietarii unici iau o remiză
Dacă sunteți unicul proprietar, nu sunteți angajat și nu plătiți un salariu sub forma unui salariu regulat. Nu sunt deduse taxele FICA (Securitate Socială / Medicare) și nu este reținut niciun impozit federal sau de stat.
Unicul proprietar este "plătit" prin distribuirea de pe urma profitului afacerii. Sumele scoase dintr-o afacere de către unicul proprietar pot fi numite remiză, deoarece aceste sume scad contul dvs. de capital (de proprietate). Citiți mai multe despre modul în care funcționează draw-ul proprietarului .
Partenerii iau distribuții din profit
Un partener în cadrul unui parteneriat nu primește nici un salariu; aceștia iau distribuții într-un mod similar unui partener care poate lua distribuiri din profiturile din parteneriat și este impozitat pe baza cotei lor din aceste profituri din returnarea impozitului pe profit. Cum profiturile sunt distribuite într-un parteneriat sau în CLL depinde de limba acordului de parteneriat sau de contractul de exploatare al LLC .
Proprietarii LLC iau o remiză sau o distribuție
Proprietarii societăților cu răspundere limitată (numiți "membri") nu sunt considerați angajați și nu iau un salariu ca salariat. Proprietarii LLC cu o singură persoană sunt considerați ca proprietari unici în scopuri fiscale și de venit, așa că aceștia iau o remiză ca unicul proprietar. Membrii LLC cu membri multipli sunt considerați ca parteneri într-un parteneriat, astfel încât aceștia să aibă o distribuție.
Proprietarii de companii primesc dividende
Proprietarul unei corporații sau al unei corporații este acționar și, în calitate de acționar, el obține dividende atunci când consiliul societății decide să le plătească.
Dar multe companii în creștere nu dau dividende, ci pun din nou profiturile corporației în creștere.
Proprietari de companii care lucrează în afaceri Obțineți un salariu
Ofițerii corporativi care sunt implicați în conducerea zilnică a unei afaceri trebuie să primească un salariu, iar impozitul pe salariu trebuie să fie plătit. În plus, acționarii societății S pot lua distribuții suplimentare de profit din afacere.
Cât de mult ar trebui să iau de la compania mea?
Proprietarii de afaceri care fac o remiză sau distribuie profit pot lua orice sumă pe care o doresc din afacerea lor. Desigur, nu ar trebui să luați bani care vor fi necesari pentru a plăti angajații, pentru a achita împrumuturile pentru afaceri sau a plăti alte facturi ale afacerii.
Care este un salariu rezonabil pentru un ofițer dintr-o corporație sau o corporație?
Unele corporații încearcă să ascundă plățile ofițerilor corporativi pentru a evita impozitele pe angajare , însă IRS declară că ofițerii corporativi trebuie să plătească o sumă rezonabilă.
IRS a stabilit linii directoare pentru stabilirea unui salariu rezonabil , bazat pe experiență, îndatoriri și responsabilități, timp petrecut, sumele comparabile plătite altora care efectuează activități similare și alți factori.
Cum funcționează taxa pe cont propriu pentru proprietarii de afaceri?
Taxa pe cont propriu este echivalentul impozitului FICA (Social Security and Medicare) pentru proprietarii de afaceri. Suma impozitului pe cont propriu care trebuie plătit se bazează pe profitul activității; dacă afacerea nu realizează un profit într-un an, nu se datorează un impozit pe cont propriu.
Proprietarii de unic proprietari , parteneriate și LLC nu primesc un salariu, astfel încât toți banii pe care îi iau de la întreprindere nu au deduceri sau rețineri pentru (1) impozitele FICA (Social Security and Medicare), (2) impozitul pe venit federal, sau (3) impozitul pe venit. În plus, compania nu plătește alte taxe de angajare pentru această distribuție unui proprietar al unei întreprinderi.
Desigur, aceste impozite sunt încă datorate și plătibile. Titularii singuri, partenerii și membrii LLC trebuie să plătească impozitul pe cont propriu atunci când își completează declarația fiscală personală pentru anul respectiv. Taxa pe cont propriu se calculează și se adaugă la impozitul pe venit datorat; taxele de auto-angajare sunt plătite către IRS împreună cu impozitele federale pe venit.
Cum se deduce impozitul pe venit din plățile către proprietarii de afaceri?
Deoarece plățile către proprietarii de afaceri (care nu includ salariile către ofițerii corporativi) nu sunt considerate salarii, impozitele federale și de stat nu sunt reținute. Proprietarii de afaceri trebuie să plătească impozite trimestriale pentru a evita sancțiunile.
Pentru mai multe informații despre modul în care luați bani din afacerea dvs. afectează taxele dvs., citiți acest articol despre plățile proprietarului afacerii și taxele.