Diferența de bază dintre acești doi termeni este că taxa pe cont propriu este plătită de persoanele care desfășoară activități independente, în timp ce taxele de angajare sunt plătite de angajați și de angajatorii lor.
Ce sunt impozitele pe cont propriu?
Taxele de muncă pe cont propriu sunt impozitele plătite de către proprietarii de activități independente în cadrul Administrației de securitate socială pentru asigurări sociale și Medicare, pe baza câștigurilor obținute de o afacere pe care o dețineți (nu o corporație). Taxa pe cont propriu se numește, de asemenea, impozitul "SECA" (din Legea privind contribuțiile pe cont propriu).
Rata de impozitare pentru veniturile din activități independente este de 15,3% pentru Securitatea Socială și Medicare, pe baza câștigurilor nete ale afacerii. Câștigurile maxime privind securitatea socială sunt stabilite în fiecare an; dacă taxa pentru securitatea socială depășește valoarea maximă, nu se impune o taxă de securitate socială asupra sumei peste maxim. Impozitul pe Medicare se impune asupra tuturor câștigurilor nete, fără un maxim. Există, de asemenea, o taxă suplimentară Medicare impusă persoanelor fizice cu venituri mai mari, după ce acestea ating un nivel de venit specific.
Angajații trebuie să plătească doar jumătate din aceste impozite (angajatorii plătesc cealaltă jumătate), în timp ce proprietarii de afaceri plătesc întreaga sumă de impozit.
Dar, proprietarii de afaceri pot lua jumătate din impozitul pe venit din venitul lor personal, pentru a reduce venitul brut ajustat.
Proprietarii de afaceri independenți plătesc taxe de auto-angajare, compuse din taxe de securitate socială și Medicare, inclusiv taxa suplimentară Medicare, dacă este cazul. Și, bineînțeles, persoanele care desfășoară activități independente plătesc, de asemenea, impozite pe profit din profitul lor pe cont propriu.
Care sunt impozitele pentru ocuparea forței de muncă?
Potrivit IRS, taxele de angajare includ:
- Taxele FICA ( impozitele de securitate socială și Medicare), bazate pe venitul angajatului, sunt împărțite de angajat și angajator. Fiecare plătește 7.65%, până la un total de 15.3%. Aceeași sumă maximă de securitate socială se aplică taxelor FICA. Iar impozitul suplimentar de Medicare se aplică și porțiunii Medicare a acestei taxe.
- Impozitele federale pe venit, care sunt reținute din salariile angajaților și trimise la IRS de către angajator.
- Federația federală de șomaj (FUTA), care este plătită de angajator pentru a furniza salariaților prestații de șomaj. Persoanele care desfășoară activități independente nu plătesc taxe de șomaj și nu pot să colecteze ajutoare de șomaj.
Ce ar fi dacă am venit și venituri din activități independente și venituri din muncă?
Ce se întâmplă dacă sunt independent și angajat? Trebuie să plătesc maximul atât pentru taxa pe cont propriu, cât și pentru impozitul pe muncă? Da și nu. Trebuie să plătiți impozitul pe venit din toate sursele, incluzând atât venitul din activități independente, cât și veniturile din muncă. Va trebui să plătiți atât taxa pe cont propriu (SECA) pentru asigurări sociale și Medicare, cât și angajatorul dvs. trebuie să colecteze impozitele FICA din salariul dvs. Dar există o maximă pentru taxa de securitate socială,
În general, impozitele FICA de la locul de muncă sunt considerate primele, iar în cazul în care nu a fost atins nivelul maxim al asigurărilor sociale, sunt incluse taxele de angajare pe cont propriu. Acest articol privind taxele SECA și FICA explică în detaliu modul în care aceste taxe funcționează în această situație.
In concluzie
Cu excepția beneficiilor federale de șomaj, atât indivizii care desfășoară activități independente, cât și angajații plătesc aceleași impozite - impozitele și impozitele federale pentru venituri pentru asigurările sociale și Medicare. După cum am spus la început, acestea sunt, în esență, aceleași taxe, doar cu nume diferite.
Înapoi la taxele de auto-angajare: Ce trebuie să știți
Înapoi la toate despre taxe de auto-angajare și de auto-angajare.