Cheltuieli de afaceri diverse pe lista C
Avem de-a face cu Schema C-Profit sau Pierdere de la Afaceri în acest articol, dar aceleași principii se aplică tuturor formelor de impozitare a veniturilor din afaceri, inclusiv celor pentru parteneriate, corporații și corporații S.
Ce cheltuieli de afaceri sunt deductibile?
Spre deosebire de cheltuielile personale, cheltuielile de afaceri sunt, în cea mai mare parte, deductibile. Dar unele achiziții de afaceri nu pot fi deductibile. Iată o listă a celor mai frecvente cheltuieli de afaceri necondiționate , cum ar fi cheltuielile politice sau de lobby, costurile pentru taxele de club și taxele, amenzi și penalități.
Cheltuieli de afaceri diverse pe lista C
Termenul "diverse" este definit ca "diverse, diverse, mixte" și îl folosim, de obicei, pentru circumstanțe în care nu ne dăm seama ce categorie să pună un element. Schema C enumeră cheltuielile specifice de afaceri pe care le puteți deduce Linile 8 până la 26, apoi "Alte cheltuieli" pe linia 27a. "Alte cheltuieli" sunt diferite.
Când ați determinat ce cheltuieli vor fi incluse în "Alte cheltuieli, linia 27a", va trebui să enumerați aceste cheltuieli în detaliu în partea V din lista C, apoi să transferați totalul la linia 27a. Cu cât sunt mai multe detalii, cu atât mai bine.
Ce cheltuieli sunt "Diverse?
Toate cheltuielile dvs. de afaceri trebuie să se încadreze fie într-o categorie specifică (linii 8 până la 26), fie în "alte cheltuieli (linia 27a).
Când completați Programa C, începeți să analizați toate cheltuielile dvs. de afaceri de la declarația dvs. de profit și pierdere la sfârșitul exercițiului (P & L).
Puneți cheltuielile în anumite categorii, dacă este posibil. Categoriile din P & L dvs. ar trebui să se potrivească cu categoriile de cheltuieli specifice din Programul C. Dacă nu se potrivesc, luați-vă puțin timp pentru a vă aloca totalurile pentru sfârșitul anului pentru cheltuieli în aceste categorii. Numai acele cheltuieli care nu se încadrează perfect în categorii intră în "Alte cheltuieli (diverse).
Cheltuieli diverse: o listă
Următoarea listă prezintă diverse cheltuieli de afaceri care pot sau nu pot fi diferite ("alte cheltuieli" pe linia 27a din lista C), cu sugestii despre locul în care ar putea fi clasificate. Calificările pentru deducerea unor cheltuieli sunt complicate și este posibil ca unele cheltuieli să fie amortizate sau amortizate în timp, în loc să fie deduse ca cheltuieli într-un singur an.
Sugestiile din această listă se bazează pe publicația IRS 535: Cheltuieli de afaceri. Aceste informații sunt generale și nu trebuie interpretate ca taxe sau consultanță juridică. Consultați-vă cu consultantul fiscal despre întrebări sau situații individuale.
- Cheltuieli de publicitate : publicitate, linia 8.
- Comisioane bancare , inclusiv onorariile de descoperit de cont: Alte cheltuieli.
- Cheltuieli cu autovehiculele și camioanele: Cheltuieli de transport, linia 24a.
- Cluburi și taxe de membru: Alte cheltuieli. Puteți deduce costurile pentru taxe către organizațiile profesionale, iar organizațiile pe care le puteți arăta sunt necesare pentru a vă conduce afacerea. Nu puteți deduce datorii la cotizații la cluburi sau grupuri personale sau de hobby, sau donații / adunări plătite cluburilor de țară, grupurilor de recreere sau grupurilor sociale.
- Taxele de comoditate pentru cardul de credit, comisioane târzii: alte cheltuieli.
- Cheltuieli de educație și formare , pentru dvs. în calitate de proprietar al afacerii sau pentru angajații dvs.: Alte cheltuieli. O cheltuială de învățământ pentru proprietarii de afaceri poate fi dedusă numai dacă "menține sau îmbunătățește abilitățile necesare în comerțul sau afacerea dvs." sau că legea sau reglementările impun menținerea unei licențe de practică, statut sau serviciu. Citiți mai multe despre deducerile pentru cheltuielile educaționale pentru proprietari și angajați în Publicația IRS 970 . Cheltuielile de călătorie legate de cheltuielile de educație deductibile, pentru proprietarii de afaceri sau angajați, sunt incluse în cheltuielile de călătorie.
- Cheltuielile de birou , inclusiv telefonul și utilitățile, nu sunt deductibile în același mod ca și cheltuielile de afaceri pentru o locație care nu este de origine. Vedeți acest articol cu privire la cheltuielile de la biroul de acasă pentru mai multe informații.
- Taxele asociate cu achiziționarea unei francize, marca de marcă / serviciu sau denumire comercială : Alte cheltuieli. Dar, dacă aceste cheltuieli fac parte din achiziționarea unei afaceri sau de pornirea afacerii dvs., este posibil să fie amortizată mai degrabă decât să fie menționată ca cheltuială. Consultați-vă cu consilierul dvs. fiscal.
- Taxe de pregătire fiscală pentru returnarea impozitului dvs. de afaceri (nu pentru declarația dumneavoastră fiscală personală) și servicii de contabilitate de afaceri : Servicii juridice și profesionale (Linia 17a).
- Cheltuieli legate de Internet. Dacă începeți deja să faceți afaceri, taxele de instalare pe internet ar trebui să se înscrie în costurile de pornire și este posibil să fie amortizate. În caz contrar, ele pot fi listate în Alte cheltuieli.
- Licențele și comisioanele de reglementare: Licențele și taxele de reglementare pentru comerțul sau afacerea dvs. plătite anual guvernelor de stat sau locale sunt deductibile ca Alte cheltuieli. Unele tipuri de licențe trebuie amortizate.
- Sumele cheltuite cu numerar mic, cum ar fi mâncare pentru întâlniri sau taxe de parcare, pot fi listate în Alte cheltuieli.
- Mutarea de mașini, echipamente de birou și de afaceri . IRS spune:
În general, costul de mutare a mașinilor dintr-un oraș în altul este o cheltuială deductibilă. Deci, este costul mutării mașinilor de la o plantă la alta sau dintr-o parte a plantei tale în alta. Puteți deduce costul instalării mașinilor în noua locație. Cu toate acestea, trebuie să valorificați costurile instalării sau deplasării mașinilor nou achiziționate.
- Servicii de externalizare : Alte cheltuieli.
- Cheltuieli de întreținere și întreținere : Reparații și întreținere, linia 21 din Schema C.
- Abonamentele la jurnalele comerciale, profesionale și tehnice folosite de dvs. și de angajații dvs. sunt deductibile ca Alte cheltuieli. Abonamentele la revistele generale care sunt folosite într-o sală de așteptare sau pentru utilizarea de către clienți nu sunt deductibile.
- Utilitățile sunt deductibile pe linia 25. Acestea includ căldură, lumini, energie, servicii telefonice și apă și canalizare. De asemenea, puteți lua în considerare serviciile lunare de internet ca utilități.
RESPONSABILITATEA: Autorul nu este CPA sau avocat, iar nimic pe acest site în articole, e-mailuri, postări pe blog sau alte comunicări nu este destinat să fie consultanță fiscală sau juridică. Scopul acestui site este de a oferi cititorilor informații generale. Nu există nicio pretenție privind exactitatea sau statutul juridic al informațiilor de pe acest site. Legile și reglementările federale, de stat și locale se schimbă, iar fiecare situație de afaceri este unică. Cititorii nu ar trebui să ia măsuri cu privire la orice chestiune fiscală sau juridică fără a examina opțiunile cu un consilier fiscal sau un avocat.
Sursa: Publicația IRS 535: Cheltuieli de afaceri