Când primiți o notificare de audit IRS
Cea mai bună modalitate de a se pregăti pentru un audit fiscal nu trebuie să fie auditată deloc. Dar toată lumea este om și greșelile sunt făcute. Încercarea de a fi la fel de exactă și completă în declarațiile privind impozitul pe profit este importantă pentru evitarea unui audit.
Tipuri de audituri IRS
IRS efectuează trei tipuri diferite de audituri fiscale :
- Corespondență audituri , prin scrisoare. În acest tip de audit, IRS solicită verificarea sau corectarea erorilor sau documentația suplimentară.
- Audituri de birou, în care contribuabilului i se solicită să vină la un birou al IRS și să aducă documente specifice.
- Domeniul Audit în care IRS ajunge la locul dvs. de afaceri. Acest tip de audit este mai cuprinzător și IRS poate solicita orice formă, documente sau declarații fiscale anterioare în anumite limite.
Limite privind auditurile și colecțiile
IRS poate să auditeze orice declarație fiscală de afaceri sau personal cu trei ani de depunere; acesta poate recupera impozitele datorate până la 10 ani. Deci, dacă un audit din 2015 al unei declarații întocmite în 2011 constată discrepanțe într-o întoarcere sau revendicare depusă între 2005 și 2015, ea poate colecta impozite pe toate aceste randamente.
Excepții de la limitele auditurilor și încasărilor pot fi făcute de către IRS pentru evaziunea fiscală, depunerea unei returnări false sau depunerea unei declarații de returnare, pe lângă alte excepții. (Secțiunea IRC 6501)
Sfaturi pentru pregătirea pentru un audit fiscal al afacerii dvs.
Când primiți o solicitare de audit, mai întâi contactați formatorul fiscal sau consilierul fiscal înainte de a răspunde.
Chiar și o scrisoare simplă IRS care solicită un document ar putea fi un semnal al unei eventuale probleme. Este întotdeauna cel mai bine să examinați cererea cu cineva care vă poate ajuta să realizați un răspuns. Da, aceasta va însemna bani suplimentari pentru serviciile unui CPA sau a unui avocat fiscal, însă ar putea să vă salveze mai multe probleme mai târziu. Citiți mai multe despre cine vă poate reprezenta afacerea în fața IRS.
Obțineți înregistrările în ordine. Auditorii IRS pot impune sancțiuni asupra afacerii dvs. pentru înregistrări slabe. Organizați înregistrările pe an și pe tipuri (venituri, cheltuieli, planuri de pensii etc.). Asigurați-vă că toate înregistrările relevante sunt disponibile. Dacă nu se ocupă de achiziționarea lor. Solicitați înregistrări ale cărților bancare sau ale cărților de credit sau informații de la furnizori. Dacă înregistrările nu sunt disponibile, nu le creați!
Faceți toate eforturile pentru a reconstrui înregistrările pierdute sau distruse și pentru a vă documenta eforturile. Dacă a existat un incendiu în biroul dvs., de exemplu, documentați încercările dvs. de a vă reconstrui înregistrările de afaceri și arătați că ați efectuat copii de siguranță ale înregistrărilor.
Înțelegeți eșecurile intenționate și neintenționate . Dacă puteți arăta că problema dvs. (fără înregistrări pentru un anumit an, de exemplu) a fost neintenționată, IRS tinde să fie mai indulgent. Pe de altă parte, este mult mai rapid să se impună amenzi și sancțiuni pentru acțiuni intenționate sau omisiuni.
Asigurați-vă că nu aveți cheltuieli personale în evidențele dvs. de afaceri. Trebuie să păstrați separat cheltuielile personale și cele de afaceri, cu diferite conturi bancare și cărți de credit, precum și separarea cheltuielilor de afaceri și de călătorie personale. Citiți mai multe despre separarea cheltuielilor de afaceri și personale în scopuri fiscale.
Probleme de concentrare pentru auditurile IRS
IRS privește mai îndeaproape anumite tipuri de afaceri și activități de afaceri. De exemplu:
- Companiile de numerar, în care este ușor să se înregistreze sub-venituri. Întreprinderile de numerar sunt mai susceptibile de a fi auditate și este dificil să se dovedească venituri pentru o afacere cu numerar.
- Fiți pregătit să prezentați documentația privind (1) călătoriile de afaceri și (2) distracțiile și mesele de afaceri . Aceste cheltuieli sunt ținte de vârf pentru IRS și trebuie să arătați scopul companiei pentru fiecare cheltuială. Înregistrările trebuie să fie contemporane (la momentul respectiv) și să includă data, ora, suma, cine a fost acolo (dacă este cazul) și scopul comercial specific.
Pregătirea pentru un audit fiscal în domeniul afacerilor la domiciliu
Firmele cu sediul la domiciliu trebuie să facă ceva mai mult pentru a se pregăti pentru un audit fiscal, deoarece auditorul dorește să se asigure că camera sau o parte a unei încăperi care este utilizată pentru afaceri este utilizată exclusiv în acest scop.
CPA Gail Rosen are câteva sfaturi pentru a vă ajuta să vă pregătiți pentru o vizită IRS la biroul dvs. de acasă.
Mai multe informații despre cum să supraviețuiți unui audit fiscal