Plăți pentru impozitele pe afaceri - care sunt deductibile? Care nu sunt?
Acest articol analizează diferitele tipuri de impozite pe care întreprinderile trebuie să le plătească și dacă acestea sunt deductibile sau nu.
Înainte de a vă deduce impozitele
Unele lucruri de reținut:
- Puteți deduce o taxă numai în anul în care a fost plătită.
- Pentru a fi deductibilă ca cheltuială pentru afaceri, impozitul trebuie să fie de afaceri. Nu puteți deduce impozite personale, cum ar fi impozitele pe proprietatea dvs. sau proprietatea personală sau impozitele plătite pe activități care nu sunt legate de afaceri.
Impozitele pe venit sunt deductibile?
IRS este foarte clar în acest sens: nu puteți deduce impozitele federale de impozitare. Acestea sunt impozitele pe care le plătiți pentru venitul afacerii dvs. și nu puteți deduce taxele plătite de IRS.
Impozitele pe venitul statului pot fi deductibile, în funcție de tipul de afacere și de statul dvs.
Cum și unde să deducem impozitele pe afaceri
Dacă afacerea dvs. este o corporație sau un parteneriat, puteți deduce impozitele percepute prin returnarea impozitului pe profit.
Dacă sunteți o afacere mică sau o persoană care desfășoară o activitate independentă și depuneți declarația fiscală de afaceri pe lista C, împreună cu declarația fiscală personală, puteți deduce taxele de afaceri permise pe linia 23.
Impozitele pe salarii sunt deductibile?
Dacă aveți angajați, partea dvs. de afaceri a impozitelor pe salarii este deductibilă pentru dvs.
Aceasta nu include sumele reținute din salariile angajaților pentru impozitele federale de impozitare sau pentru impozitele FICA (impozitul pe asigurări sociale și Medicare).
De exemplu, dacă aveți un total de 5.000 $ pe care l-ați reținut de la angajați pentru taxa FICA, trebuie să plătiți o sumă suplimentară de 5.000 $ ca parte a angajatorului. Partea angajatorului dvs. este deductibilă ca impozit.
Este deductibil fiscal impozitul pe profit?
Taxele de auto-angajare sunt plătite de proprietarii de afaceri pentru prestații de securitate socială / Medicare. Suma se bazează pe profitul companiei, dar întreprinderea nu plătește aceste impozite; acestea sunt plătite cu privire la declarația fiscală personală a persoanei fizice.
Ca taxele FICA plătite de angajați, impozitele pe activități independente nu sunt deductibile. Dar, ca parte a calculului pentru impozitul dvs. pe cont propriu , puteți deduce jumătate din valoarea impozitului ca parte a calculului pentru venitul brut ajustat personal.
Alte impozite pentru impozitul pe profit
Taxele pe care afacerea dvs. le plătesc reprezintă un cost de a face afaceri. În afară de impozitul pe venit, puteți deduce cheltuielile pentru alte taxe pe care afacerea dvs. le plătește:
- Impozitul pe venitul statului sau al statului
- Contribuțiile de asigurări de șomaj de stat și contribuțiile la fondurile de stat pentru persoanele cu handicap (în funcție de stat)
- Impozitul pe venitul de stat sau impozitul pe franciza de stat
- Taxe de stat, de oraș sau locale pe care le-ați plătit pentru achizițiile de afaceri
- Impozitul pe proprietate sau impozitul pe bunurile imobile aflate în proprietatea firmei dvs. (dar vedeți mai jos)
- Impozitul pe venitul statului
- Impozit pe profit impozit pe profit
- Impozitul pe proprietăți corporale și necorporale
- Taxe vamale, de import sau de taxe
- Taxa de licență (pentru licența dvs. de afaceri, licență pentru oraș sau pentru altul)
- Taxa de înmatriculare a vehiculelor
- Taxa pe benzină, în funcție de modul în care vă pretindeți costurile pentru kilometrajul de afaceri (costurile reale față de kilometraj standard)
- Telefon și taxe de telefon mobil
- Impozitele pe cheltuielile de călătorie de afaceri, cum ar fi taxele hoteliere, taxele pentru călătoriile aeriene, taxele de masă, divertismentul , spălătoria etc.
- Accizele și taxele pe combustibil
- Diverse taxe pe elemente cum ar fi cotizațiile, ștampilele, închirierea curierilor și altele.
- Impozitele pe taxele de membru sunt deductibile dacă taxele în sine sunt deductibile. Doar comisioanele pentru organizațiile afacerilor sunt deductibile.
Deducerea impozitelor pe proprietate
Puteți deduce costul impozitului pe proprietate în cazul în care impozitul se bazează pe valoarea evaluată a imobilului. Nu puteți să deduceți impozitele pe proprietate plătite pentru ceea ce IRS numește "beneficii locale"; adică pentru "beneficii și îmbunătățiri locale care tind să crească valoarea proprietății dvs.", inclusiv evaluări pentru străzi, trotuare, rețele de apă, canale de canalizare și facilități publice de parcare. "
Cum să deduceți impozitele pe vânzări pentru achizițiile de afaceri
Taxele pe vânzări pe care le plătiți pentru articolele pe care le achiziționați pentru afaceri sunt deductibile dacă achiziția în sine a fost o cheltuială de afaceri deductibilă. Nu trebuie să fii separat; aceste impozite sunt considerate ca făcând parte din costul elementului. Doar includeți suma totală plătită, inclusiv taxa. Pentru achiziționarea unui produs mare, cum ar fi o mașină, impozitul pe vânzări este determinat separat; consultați-vă cu profesioniștii dvs. fiscali pentru a vedea cum să se ocupe de acest lucru.
Luând deduceri pentru taxele locale și locale
Impozitele pe vânzări reprezintă doar un exemplu al impozitelor de stat deductibile. Impozitele pe venitul local și local pot fi deductibile în declarația dvs. privind impozitul pe profit (utilizând Planul A). Dacă afacerea dvs. este o corporație sau un parteneriat, întreprinderea poate deduce impozitele de stat și locale ca cheltuieli de afaceri, atâta timp cât acestea sunt direct legate de activitatea de afaceri.
Disclaimer: Acest articol include o listă simplă în scopul furnizării de informații generale. Nu intenționează să fie consultanță fiscală sau juridică și nu are intenția de a arăta toate restricțiile și calificările pentru deducerea acestor impozite. Înainte de a încerca să deduceți orice impozite din declarația fiscală de afaceri, consultați-vă cu profesionistul fiscal.
Pentru mai multe informații despre deducerile pentru taxele de afaceri, consultați Publicația IRS 535: Cheltuieli de afaceri.