Hobby sau afaceri reale? Care sunt legile fiscale?
Așa cum vă puteți aștepta, IRS distinge între afacerile legitime și activitățile de hobby, în scopul impozitelor. Dacă sunteți în mod legitim în afaceri, puteți deduce cheltuielile acelei afaceri și, eventual, puteți pierde dacă afacerea dvs. nu este profitabilă.
Dacă sunteți angajat într-un hobby, nu puteți deduce cheltuielile pentru a obține o pierdere pentru a compensa alte venituri. IRS numește regula "hobby loss".
Multe afaceri legitime încep cu o pierdere în primii câțiva ani. Dar IRS se așteaptă ca o afacere legitimă să fie înființată pentru a obține un profit, nu doar pentru a avea un hobby. Din păcate, unii oameni încep "afaceri", care sunt într-adevăr hobby-uri doar pentru a revendica cheltuielile și pierderile din declarațiile lor fiscale. Aceste situații au determinat IRS să privească sceptic la toate întreprinderile mici care au o componentă hobby pentru ele, făcându-le mai dificil pentru întreprinderi să fie privite ca fiind "reale" dacă au pierderi la pornire. Dacă urmați aceste reguli, puteți reduce la minimum șansele de a fi considerat un hobby.
Este această activitate o afacere sau un hobby?
O afacere legitimă, potrivit IRS:
- Are un scop principal de "venit sau profit" și
- activitatea este angajată în "cu continuitate și regularitate".
IRS are un set de linii directoare pentru a determina dacă o activitate este o afacere legitimă sau un hobby:
Timpul și efortul introdus în activitate indică intenția de a obține un profit?
Contribuabilul depinde de veniturile din activitate?
Dacă există pierderi, acestea se datorează unor circumstanțe care depășesc controlul contribuabilului sau au apărut în faza inițială a afacerii?
Contribuabilul a schimbat metodele de funcționare pentru a îmbunătăți profitabilitatea?
Contribuabilul sau consilierii săi au cunoștințele necesare pentru desfășurarea activității ca o afacere de succes?
A contribuit contribuabilul la profituri similare în trecut?
Activitatea realizează un profit în câțiva ani?
Poate contribuabilul se așteaptă să obțină un profit în viitor din aprecierea activelor utilizate în activitate?
De unde știu dacă IRS îmi va considera activitatea ca o afacere sau un hobby?
Nu există niciun loc în care să desemnați deducerile din activitatea dvs. ca o afacere sau un hobby. Este IRS care determină dacă activitatea dvs. este o afacere sau un hobby. Acest lucru nu se întâmplă dacă nu sunteți auditat. Deci, doriți să fiți sigur că puteți demonstra că activitatea dvs. respectă liniile directoare enumerate mai sus.
Ce este o "pierdere de hobby"? Poate o corporație să aibă o pierdere de hobby?
Termenul " pierdere de hobby " se referă la o întreprindere care este înființată în primul rând ca un hobby, dar care face un pic de bani și are o pierdere. IRS se încruntă în urma acestor "pierderi de hobby" asupra declarației dvs. fiscale pentru a evita plata impozitelor. Gândiți-vă mai întâi dacă puteți demonstra că afacerea dvs. intenționează să obțină un profit, utilizând regulile IRS de mai sus.
Întrucât o corporație este o entitate de afaceri separată, IRS nu recunoaște regulile "hobby loss" pentru corporații.
Deoarece profiturile și pierderile societății S fac parte din declarațiile fiscale personale, se aplică regulile "hobby loss".
Afacerea mea abia începe. Ce se întâmplă dacă afacerea mea nu face profit?
În cazul în care întreprinderea nu realizează un profit în primii câțiva ani, ceilalți factori enumerați mai sus pot fi luați în considerare pentru a stabili dacă o afacere este un hobby.
Intenția de a realiza un profit și de a fi considerată o afacere legitimă include, de asemenea, bunele practici de afaceri, cum ar fi:
- Configurarea unui cont separat de verificare a afacerii
- Păstrarea separată a afacerilor și a cheltuielilor personale
- Menținerea unui bun sistem de evidență a afacerilor
- Înregistrarea afacerii cu un stat ca LLC sau parteneriat.
- Respectarea altor legi fiscale de stat și federale, inclusiv impozitele pe vânzări
- Având ore regulate de lucru, păstrând un site de afaceri.
Pe lângă faptul că vă ajută să vă legitimizați afacerea în ochii IRS, aceste activități sunt importante pentru fiecare afacere.
În cele din urmă, această declarație a IRS: "IRS presupune că o activitate este desfășurată pentru profit dacă are un profit în cel puțin trei din ultimii cinci ani fiscali, inclusiv în anul curent - cel puțin doi din ultimii șapte ani pentru activități care constau în principal în creșterea, prezentarea, antrenarea sau caii de curse. " Rețineți că declarația 3 din 5 este o orientare, nu o regulă, și că toți ceilalți factori trebuie luați în considerare.
Cum se deduc cheltuielile pentru o afacere și pentru un hobby?
O afacere își va impune impozitele pe o declarație fiscală de afaceri. Pentru cele mai multe întreprinderi mici, aceasta înseamnă depunerea unui Plan C pentru veniturile din afaceri. Venitul net din afacere este apoi inclus în declarația fiscală personală a persoanei fizice. Dacă afacerea dvs. este o societate cu răspundere limitată sau un parteneriat sau o societate S, veți întocmi o declarație fiscală pentru acea afacere și veți lua venitul rezultat asupra declarației dvs. fiscale personale.
Cheltuielile pentru activitățile de hobby pot fi incluse în alte deduceri detaliate de pe Schema A, dar nu puteți deduce cheltuieli care depășesc venitul.
Pentru mai multe informații, citiți acest articol cu detalii dintr-un caz recent al Curții fiscale cu privire la modul în care o afacere care nu a realizat un profit ar putea fi considerată în continuare o afacere legitimă pentru profit.