Fondurile donatorilor recomandate mai populare decît vreodată
Există o multitudine de modalități de a da bani organizațiilor de caritate. Cu toate acestea, mulți filantropi serioși aleg una dintre cele două metode care pot avea un impact semnificativ: o fundație privată sau un fond recomandat de donatori (DFA).
Fundațiile constituie o parte semnificativă a ofertei noastre filantropice în SUA. Ele vin în mai multe "arome", incluzând fundații publice, private, corporative și de familie.
Persoanele fizice sau familiile pot folosi fundații private sau de familie pentru a canaliza bogăția lor semnificativă la cauzele despre care se simt cel mai pasionați. Unele fundații familiale sunt nume de familie, cum ar fi Fundația Bill și Melinda Gates și Fundația Rockefeller.
Deși multe fundații sunt destul de semnificative, cu active considerabile, personal și subvenții mergând la o mulțime de non-profit caritabile, există, de asemenea, multe fundații familiale mici. Într-adevăr, există mult mai multe fundații mici decât cele mari. Sursa Fundației spune că 66% din cele 91.000 de fundații private din SUA au active sub 1 milion de dolari.
Fondurile recomandate de donatori sunt mult mai noi decât modelul de fundație, dar au devenit din ce în ce mai populare. Potrivit unui studiu realizat de Giving USA, fondurile finanțate de donatori au crescut cu 18,3% între 2010 și 2015.
Cel mai important sponsor național al acestor fonduri, fondul de cadouri Fidelity Charitable, a ocupat locul unu în topul celor 400 de organizații de caritate și fundații private ale filantropiei, în anul 2017, înregistrând contribuții de 4,1 miliarde de dolari.
Donatorii care au fonduri semnificative pentru a da caritabililor se întreabă adesea care dintre aceste platforme, fundație sau fond de consiliere a donatorilor ar fi cea mai avantajoasă. Luați în considerare avantajele și dezavantajele fiecărui model cu atenție.
Pro-urile fondurilor sponsorizate de donatori
Ușor de configurat. Pot fi deschise rapid și eficient, la fel ca un cont bancar.
De asemenea, DAF-urile facilitează urmărirea contribuțiilor caritabile. Totul se află într-un singur loc, cu acces ușor la documentele esențiale.
Prag redus pentru intrare (doar 5 000 de dolari pentru majoritatea fondurilor).
Flexibilitatea și scutirea imediată a taxei caritabile. Odată cu deducerea standard, care se datorează unei legislații fiscale noi, donatorii pot încărca în față un DAF cu donații de mai mulți ani, permițându-i să-și dea detaliile dincolo de deducerea standard (denumită și "aglomerare"). Odată ajuns în fond, banii pot fi împrăștiați pe parcursul mai multor ani și acordați oricăror cauze caritabile. Bani într-un DAF pot crește fără taxe, astfel încât să poată evolua o sumă moderată care să conducă la contribuții filantropice mai importante.
De asemenea, donațiile către fond pot fluctua pentru a se potrivi cu variațiile veniturilor. Dați mai mult în anii când venitul este ridicat și mai puțin în anii de venituri mai mici. Membrii suplimentari ai familiei pot deveni consilieri ai fondului, astfel încât să poată participa și ei.
Confidențialitate. Contribuțiile recomandate de donatori pot fi făcute anonime și nu există o documentație publică.
Sfat. Donatorii se bucură de cunoștințele deținute de fondul sponsorizat și de ajutorul pe care îl acordă sectorului caritabil. De asemenea, fondul sponsorizat poate gestiona donații de acțiuni, obligațiuni, numerar, imobiliare și chiar monede alternative.
Sponsorii pot converti contribuțiile fără numerar la numerar și apoi îi oferă donatorului o gamă de fonduri de investiții din care să aleagă.
Cost. Fondurile recomandate de donatori sunt rentabile. Acestea pot fi înființate cu sume mici de bani, iar costurile administrative sunt reduse. Fondurile finanțate de donatori nu trebuie, de asemenea, să plătească o anumită sumă în fiecare an (ca fundație), astfel încât un fond poate câștiga dobânzi din investițiile sale înainte de a face cadouri caritabile. Cu toate acestea, majoritatea fondurilor de administrare încurajează donatorii să nu "stea" pe fonduri prea mult timp.
Consultarea fondurilor donate
Pierderea controlului. Odată dat, banii donatorului aparțin fondului de administrare, care apoi eliberează donații / granturi pentru donator. De obicei, fondul de administrare aderă la solicitările / recomandările unui donator, cu excepția cazului în care o organizație de caritate aleasă nu este legitimă ( nu este un 501c3 ).
Cu toate acestea, donatorul pierde controlul asupra modului în care activele sale sunt investite. De asemenea, deoarece organizația de supraveghere deține acum banii, donatorii nu pot face angajamente obligatorii din punct de vedere juridic pentru viitoarele contribuții la o caritate. Ei pot face angajamente neobligatorii (intenția de a da).
Pierderea potențială a succesiunii. Donatorii pot specifica cui îi va reveni contul după moartea donatorului. Cu toate acestea, moștenirea nu poate fi prescrisă pe o perioadă nedeterminată. În cele din urmă, fondurile intră într-un fond general de bani la fondul de administrare.
Pro Fundația Privată
Control. Atunci când un individ creează o fundație, acea persoană poate decide câte bani să dea, cine și când. Fondatorul controlează, de asemenea, cum să investească activele fundației. IRS, totuși, dictează multe reguli pentru plata fondurilor, cum ar fi cerința ca o fundație să dea cel puțin cinci procente din activele sale în fiecare an.
Serie. O fundație poate suporta de mai multe generații sau își poate cheltui activele într-o perioadă limitată de timp
Stare. Fundațiile nu sunt de fapt "private". Ele pot deveni bine cunoscute, iar organizațiile caritabile pe care le pot ajuta și le pot recunoaște public. Astfel, un nume de familie poate fi memorizat.
Contra ale fundațiilor private
Costuri și configurare complexă. Fundațiile solicită destul de mulți bani și serviciile avocaților și instituțiilor financiare. Este nevoie de mult timp pentru a înființa o fundație. Unii experți spun că ar trebui să aibă cel puțin 1 milion de dolari pentru a înființa o fundație, în timp ce alții să consilieze cel puțin 10 milioane de dolari. Cu toate acestea, fundația Source, o organizație care îi ajută pe clienți să înființeze fundații private, susține că se poate înființa o sumă de 250.000 de dolari.
Kicker-ul este că orice fundație privată trebuie să câștige suficienți bani pentru a-și acoperi costurile de operare (estimată la o cotă de opt la sută pe an) și să poată să plătească anual cel puțin cinci procente din active.
Pierderea confidențialității. Deoarece fundațiile sunt 501 (c) (3) organizații care se bucură de statutul de scutire de impozite, ele trebuie să fie organizații publice. Documentele despre o fundație sunt ușor accesibile publicului. Toate subvențiile acordate sunt publice. Oricine poate găsi toate informațiile despre o fundație prin intermediul serviciilor, cum ar fi GuideStar.
Controverse cu privire la fondurile donate
În ultimii ani, au existat controverse considerabile cu privire la fondurile finanțate de donatori. În general, organizațiile de caritate nu știu cum să ajungă la donatori cu aceste fonduri, să le implice și să le influențeze. Deoarece aceste fonduri au crescut exponențial, organizațiile caritabile se tem să-și piardă baza donatorilor cu care, în mod tradițional, au reușit să-și mențină poziția.
În plus, din moment ce fondurile donatorilor nu sunt obligate să plătească anual un procent fix din activele lor, banii se pot acumula de la an la an în timp ce câștigă dobândă. Aceste fonduri "acumulate" nu funcționează în scopuri caritabile, chiar dacă donatorul fondului a putut să-și ia imediat deducția fiscală.
Un articol din Atlantic, care rezumă argumentul criticilor din fondurile finanțate de donatori, a spus: "Fondul recomandat de donatori ar putea fi cel mai bine descris ca o sală de așteptare pentru donațiile caritabile".
Pe de altă parte, s-ar putea susține că fondurile oferite de donatori le permit oamenilor obișnuiți să înceapă cu o mică sumă de bani, să-l crească fără taxe și apoi să-l dea carității mai târziu, la fel ca filantropii proeminenți. Fondurile donatorilor de fonduri, cum ar fi Fidelity și Schwab, numesc acest lucru "democratizarea filantropiei". Criticii numesc fonduri donate de consilieri care "dețin rezervoare" pentru dolari caritabile.
Unele cercetări arată că, în realitate, aproximativ 20% din activele deținute în fonduri finanțate de donatori sunt plătite în fiecare an. Nu este mandatat, dar organizațiile sponsorizante îi încurajează pe clienții să le dea mai devreme decât mai târziu.
În cele din urmă, alegerea vehiculului care va fi utilizat pentru donațiile caritabile, calendarul plăților și cât de mult să investească într-un fond sau fundație recomandată de donator ar trebui să fie acordat donatorului sau familiei individuale, în consultare cu consultanții financiari și experții caritabili .
Fonduri donatorilor recomandate
- Trustul filantropic național
- Fidelitate caritabilă
- Schwab Caritate
- Vanguard Caritate
- Fondul Comunist Evreiesc
Fundații comunitare locale . Statul sau orașul dvs. are una sau mai multe fundații comunitare care gestionează de obicei fonduri recomandate de donatori. Căutați fundația comunității la Consiliul pentru fundații
Referințe:
- Consiliul privind fundațiile
- Fondurile donate de consiliere sunt o modalitate mai bună de a da? Revista Atlanticului, 2017
- Cântărirea celor mai bune vehicule pentru oferirea filantropică, The New Times , 2011
- Datele privind fondurile recomandate de donatori: Noi informații pe care trebuie să le cunoașteți, oferind SUA, 2018
Acest articol este doar pentru scopuri informative. Nu intenționează să fie consultanță juridică. Verificați alte surse, cum ar fi IRS, și consultați un avocat legal sau un contabil.