Cine decide dacă sunt proprietar sau angajat?
Practic, legile fiscale sunt factorul decisiv.
Guvernul federal (Serviciul de venituri interne) are regulamente care precizează modul în care proprietarii de afaceri sunt impozitați, pe baza tipului de afacere.
Statutul fiscal al proprietarului și modul în care proprietarul este plătit ar trebui să fie un factor major în decizia dvs. de a forma un anumit tip de afacere. Înainte de a vă decide tipul de afacere, discutați cu specialistul fiscal pentru a vă asigura că înțelegeți efectele fiscale ale proprietății companiei dvs.
Care este statutul meu în afacere?
Statutul dvs. este fie ca proprietar, fie ca angajat, în funcție de tipul de activitate :
- Proprietate unică - tu ești proprietarul, nu un angajat.
- Societatea cu răspundere limitată - sunteți cel mai probabil un proprietar (membru), nu un angajat, cu excepția cazului în care alegeți să fiți impozitat ca o corporație (a se vedea mai jos).
- Parteneriat - sunteți un proprietar, nu un angajat.
- Corporation - sunteți un angajat dacă lucrați activ într-o funcție în cadrul companiei. De asemenea, sunteți acționar și sunteți, de asemenea, în consiliul de administrație , deci aveți mai multe roluri.
- Societatea S - sunteți un angajat dacă lucrați activ într-o funcție în societate și sunteți, de asemenea, un acționar. Citiți mai multe despre taxele pe cont propriu și despre impozitele pe salarii pentru proprietarii societății S.
Cum să iau bani din afacerea mea? Care este efectul fiscal?
Dacă sunteți în afaceri, vă așteptați că vă va oferi un venit (la un moment dat, oricum).
Deci, cum obții bani din afacerea ta? Depinde de tipul de afacere:
Dacă dețineți Stoc într-o corporație
Dacă sunteți proprietarul unei corporații, dețineți acțiuni în acea corporație. Dacă lucrați pentru corporație (și nu doar să stați în spate și să colectați dividende), veți fi plătit pentru acea muncă ca angajat. IRS spune că trebuie plătit un salariu rezonabil pentru acea muncă; nu puteți lucra doar pentru 1 USD pe an pentru a evita impozitele pe salarii (Social Security / Medicare, șomaj).
Toate salariile salariaților dvs. trebuie să fie deduse din taxele FICA (Social Security / Medicare), iar societatea trebuie să plătească o parte din impozitele FICA, împreună cu impozitul pe șomaj și compensarea lucrătorilor. De asemenea, primiți dividende pe acțiunile dvs., pentru care trebuie să plătiți impozite pe declarația fiscală personală (ca venituri din investiții).
Dacă dețineți un SRL
Proprietarii LLC-urilor sunt numiți Membri . Ei nu primesc un salariu ca angajat. Membrii primesc bani din LLC în două moduri:
- Randamentul investițiilor. Ei pot lua banii pe care i-au investit. Această rentabilitate a investițiilor nu este supusă impozitelor pentru ocuparea forței de muncă.
- Plăți garantate. Membrii LLC pot, de asemenea, să scoată bani din afaceri sub forma plăților garantate.
Dacă sunteți un singur proprietar
Dacă sunteți proprietarul unei afaceri unice , puteți obține o remiză din partea companiei pentru cheltuieli personale.
Această remiză nu este o cheltuială de afaceri deductibilă; este vorba doar de banii pe care îi luați din profituri (presupunând că există profit!) pentru a plăti facturile personale. Când faceți o remiză, trebuie să vă scrieți un cec din contul de verificare a afacerii și să îl depuneți în contul personal de verificare.
Este important ca proprietarii de afaceri să păstreze separat afacerile și cheltuielile personale . Iată cum funcționează pentru o remiză: Voi decideți că aveți nevoie de bani pentru a vă plăti cheltuielile personale. Puteți scrie un cec din contul dvs. de afaceri, întocmit pentru dvs. personal (ca în "Ginny Doe"). Apoi, depuneți cecul în contul dvs. bancar personal. Înregistrarea contabilă este de a debita contul de proprietate al proprietarului dvs. și de numerar de credit.
Proprietarii trebuie, de asemenea, să plătească taxa pe cont propriu (denumită uneori SECA), pentru Securitate Socială și Medicare.
Dacă sunteți angajat într-o corporație
Dacă ești angajat , primești un salariu din afacere.
Salariul dvs. trebuie să fie rezonabil și este considerat o cheltuială de afaceri deductibilă . Dacă lucrați în compania dvs., sunteți considerat un angajat. Nu poți lucra pentru nimic și nu poți fi plătit prea mult.
Societatea trebuie să vă dea un salariu, la fel ca ceilalți angajați. Salariul trebuie să includă reținerea impozitelor pe venit și a impozitelor FICA (Social Security and Medicare). Societatea trebuie, de asemenea, să plătească taxele de șomaj și taxele de compensare ale lucrătorilor pentru veniturile dvs. ca angajat.
Ofițerii corporativi care sunt acționari pot primi, de asemenea, dividendele așa cum sunt desemnate din profiturile afacerii.