Când lucrați acasă, fie ca un agent independent sau ca un angajat, acesta vă afectează impozitele. Și în timp ce mulți oameni au un contabil pentru a le ajuta să sorteze toate acestea în timpul impozitării, fiecare persoană are nevoie de puțină cunoștințe fiscale, astfel încât să poată lua decizii bune în ceea ce privește impozitele pe tot parcursul anului.
Iată câteva dintre termenii, formele și orarele mai frecvente care sunt necesare pentru impozitul pe venit al SUA
01 - Contractor independent
Compania care contractează lucrarea nu direcționează "mijloacele și metodele" prin care antreprenorul independent completează misiunea, însă dictează ce ar trebui să fie produsul final sau rezultatul. Contractele independente trebuie să plătească impozite pe cont propriu.
Mai mult: Întrebări frecvente privind taxele de auto-angajare
02 - Sole Proprietor
După cum o definește IRS, termenul înseamnă "cineva care deține o afacere neîncorporată de unul singur".
Deci, ce anume înseamnă asta? Practic, dacă începeți o afacere sub numele dvs. propriu și nu v-ați încorporat afacerea, atunci sunteți unicul proprietar. Singurele proprietari plătesc impozite pe afacerea lor, depunând o schemă C (scroll jos pentru mai multe despre acest termen) asupra impozitelor pe venitul personal. Titularii unici nu au nevoie de un număr de identificare fiscală (TIN), ci folosesc propriul număr de securitate socială.
Există anumite circumstanțe în care un singur proprietar, societate cu răspundere limitată (LLC), care este încorporată, poate fi încă impozitată ca unic proprietar.
Contractorii independenți sunt de cele mai multe ori și proprietarii unici. Cu toate acestea, un antreprenor independent poate fi încorporat ca un LLC, parteneriat sau altă structură de afaceri. De obicei, solo independentul este unicul proprietar.
03 - Programul C
Un "program fiscal" este o formă mai elaborată care este utilizată pentru a calcula elementul impozitelor dvs. Îl depuneți cu întoarcerea. Planul C se utilizează pentru a calcula profitul sau pierderea din impozitul pe venitul personal al unei afaceri operate de dvs. sau dintr-o profesie în care sunteți singurul proprietar.
Venitul sau pierderea netă pentru o afacere se regăsește în Planul C prin calcularea veniturilor din afaceri și scăderea cheltuielilor de afaceri, care pot include costurile asociate cu întreținerea unei case de birouri, precum și multe alte cheltuieli de afaceri deductibile. Profitul total (sau pierderea) este apoi introdus pe 1040 ca venit.
Reducerile de birou simplificat , instituite în 2013, se calculează și în Planul C. Dacă utilizați metoda de deducere a biroului de acasă, acesta este încă calculat pe formularul 8829 (scroll jos pentru mai multe pe acest formular) și apoi introdus pe Program C.
Mai mult: Întrebări frecvente despre Deducerea casei de muncă
Descărcați Planul C
Descărcați instrucțiunile pentru programul C
04 - Formularul 8829 - Cheltuieli pentru utilizarea în scopuri comerciale a casei dvs.
Acest formular este utilizat pentru a calcula cheltuielile pentru utilizarea în scopuri de afaceri ale casei dumneavoastră, adică deducerea taxei locale, pentru contractorii independenți care depun o listă C, dacă nu utilizați deducerea fiscală simplificată a biroului de origine, care este calculată pe Programa C. Aceste cheltuieli sunt apoi deduse pe lista C. Acest formular nu este utilizat pentru a deduce echipamentele de birou sau mobilierul, ci doar pentru a calcula deducerea pentru utilizarea casei dvs.
De asemenea, acesta nu este utilizat pentru angajații de telecomunicații care pretind o deducere la biroul de acasă . Agenții de telefonie utilizează Cheltuielile de afaceri ale angajaților IRS Forma 2106 și le înregistrează cu programul lor A.
Descărcați formularul 8829
Instrucțiuni pentru descărcarea formularului 8829
05 - Formularul 2106 - Cheltuieli de afaceri ale angajaților
Formularul 2106 este utilizat pentru a calcula cheltuielile de afaceri nerambursate pentru angajați. Acestea sunt apoi deduse pe linia 21 din Schema A (Formularul 1040). Unele cheltuieli de afaceri care pot fi deduse utilizând acest formular includ kilometrajul, costurile de călătorie, cheltuielile de birou, cadouri de afaceri, educație (taxe și carnete) și publicații comerciale.
Aceste deduceri fac obiectul reglementărilor IRS specifice, deci citiți cu atenție instrucțiunile de pe formularul 2106 sau consultați un specialist în taxe.
De asemenea, rețineți că numai valoarea acestor cheltuieli de afaceri nerambursabile (precum și alte câteva deduceri precum impozitarea) care este mai mare de 2% din venitul brut ajustat este deductibilă. Deci, dacă cheltuielile dvs. de afaceri sunt relativ mici, este posibil să nu le puteți deduce deloc.
Lucrătorii de la telecomunicații, care lucrează de la domiciliu în folosul angajatorilor, utilizează acest formular pentru a calcula o deducere la biroul de acasă. Contractorii independenți folosesc formularul IRS 8829 pentru a calcula deducerea biroului de la domiciliu.
Descărcați formularul 2106
Instrucțiuni pentru descărcarea formularului 2106
06 - Program SE - Formular de impozitare pe cont propriu
Formularul IRS Schedule SE este folosit pentru a calcula impozitele pe activități independente pentru un proprietar al unei întreprinderi care depune o listă C (care calculează profitul sau pierderea unui proprietar unic), Schema F (utilizată de agricultori) sau Formularul 1065 Formular K-1 parteneriate și asociații în participațiune). Taxa pe cont propriu calculată pe acest formular este înscrisă pe linia 56 a numărului dvs. 1040. Acest formular este, de asemenea, utilizat pentru a calcula deducerea taxei pe cont propriu de la venitul brut ajustat, înscris pe linia 27 a 1040 dvs.
Mai multe formulare fiscale pentru angajare
Descărcați programul SE
07 - 1099-Diverse
1099-MISC ( descărcare ) este un formular folosit pentru a raporta venitului IRS plătit unui antreprenor independent. De asemenea, este folosit pentru a raporta chiria, redevențele și o varietate de alte tipuri de venituri. Pentru antreprenorii independenți care lucrează de la domiciliu, adesea în activități de freelanțare sau consultanță, acesta este utilizat în mod obișnuit pentru a raporta compensațiile non-angajate (caseta 7). În mod tipic, contractorii independenți raportează venitul din rubrica 7 din lista lor C.
Dacă sunteți plătit 600 USD sau mai mult ca un contractor independent de către o singură companie, această companie ar trebui să vă elibereze o taxă de 1099 MISC până la data de 31 ianuarie a anului următor. Termenul limită poate fi mai târziu mai târziu dacă 31 ianuarie intră într-o sâmbătă sau duminică.
De asemenea, dacă în afacerea dvs. plătiți un antreprenor independent 600 $ sau mai mult, trebuie să-l eliberați pe acesta cu 1099 până la această dată scadentă. Trebuie să trimiteți și o copie la IRS. Consultați formularul IRS 1099-MISC pentru mai multe detalii.
Notă: dacă sunteți un angajat care telecomută de acasă, trebuie să primiți un formular W-2 care vă raportează venitul și taxele reținute, nu un 1099.
Mai mult: Corectarea unui 1099