Puteți deduce unele cheltuieli legate de locul de muncă
Este o deducere detaliată
Cheltuielile legate de loc de muncă se încadrează în categoria deducerilor diverse.
Acest lucru înseamnă că trebuie să detaliați declarația dvs. fiscală pentru a le solicita, astfel încât va trebui să treacă prin toate înregistrările, calculele și alte tedium care furnizează elementare. Vă va lua mai mult timp să vă pregătiți declarația fiscală și, dacă angajați pe cineva să o pregătească pentru dvs., cel mai probabil vă va costa mai mult. Acest lucru nu este destinat să vă descurajeze, dar asigurați-vă că aveți suficiente cheltuieli nerambursabile ale angajaților, pe care le veți obține în continuare, atunci când vă gândiți la ce vă va costa în timp și bani pentru a le revendica.
Afișarea înseamnă, de asemenea, că nu puteți pretinde deducerea standard pentru starea de depunere. Dacă totalul tuturor deducerilor detaliate nu depășește deducerea standard pe care aveți dreptul, de obicei nu este în interesul dumneavoastră de a detalia - veți ajunge, de fapt, să plătiți mai mult în dolari fiscali. Așadar, în timp ce ar fi plăcut să folosiți aceste cheltuieli pentru a vă rade de la o obligație fiscală, puteți face mai bine să cereți angajatorului să vă ramburseze pentru ce ați cheltuit în schimb.
Eligibilitatea pentru deducerea cheltuielilor de afaceri pentru angajați
"Unreimbursed" este cuvântul cheie aici. Asigurați-vă că angajatorul dvs. nu v-a plătit înapoi pentru ceea ce ați cheltuit. Nu ți-a dat un avans în fața acestor costuri sau o alocație pentru a le plăti. Dacă se aplică oricare dintre aceste circumstanțe, nu puteți solicita deducerea.
Dacă a trebuit să oferiți angajatorului dvs. o contabilitate, explicând exact ce a fost cheltuit banii, cel mai probabil a fost un avans sau o indemnizație, mai ales dacă ar fi trebuit să returnați toți banii rămași. Nu numai că aceste cheltuieli nu sunt deductibile, dar banii care vi se oferă pot apărea în caseta 12 a W-2 ca venit pe care trebuie să plătiți impozite. Mai multe criterii trebuie îndeplinite, însă, înainte ca acești bani să vă fie plătiți ca venit.
O altă regulă prevede că chestiile pe care le cheltuiți pe bani trebuie să fie cheltuieli obișnuite și necesare pentru angajator. "Ordinar" înseamnă că majoritatea oamenilor din rândul dvs. de muncă - sau angajatorii lor - cheltuiesc, de asemenea, bani pentru același lucru. "Necesar" înseamnă că achiziția sau cheltuielile au fost mai mult sau mai puțin integrate în desfășurarea activității. De exemplu, nu ar fi considerat obișnuit sau necesar ca un interpret de scenă să achiziționeze un set de instrumente, în timp ce un scenarist ar putea fi obligat să aibă unul pentru a repara problemele pe set.
Tipuri de cheltuieli de afaceri ale angajaților care pot fi deduse
Angajații pot suporta o mare varietate de cheltuieli legate de locurile lor de muncă, însă aceste cinci categorii largi de cheltuieli de angajare fiscale deductibile sunt deseori solicitate:
- Cheltuieli cu autovehiculul: Acestea includ costurile asociate utilizării vehiculului dvs. personal pentru motive legate de muncă. Puteți deduce fie o parte din cheltuielile reale de conducere pe baza kilometrajului dvs. de lucru, fie puteți utiliza rata standard de kilometraj stabilită de IRS în fiecare an. Rata este de 53,5 cenți pe milă începând din 2017. Milele admise se limitează la a ajunge de la un loc de muncă la altul, a vizita clienți sau clienți, a merge la o întâlnire de afaceri departe de locul de muncă obișnuit sau de a ajunge de la domiciliu la un loc de muncă temporar când au unul sau mai multe locuri de muncă obișnuite. Comunicarea nu este inclusă. Publicația IRS 463, capitolul 4 oferă o explicație detaliată a acestor reguli.
- Parcare, taxe de trecere și cheltuieli de transport local: Acestea sunt separate de cheltuielile pentru vehicule, cum ar fi combustibil, ulei, asigurări și întreținere. Acestea includ alte costuri de călătorie, cum ar fi parcarea, taxele de trecere, tariful cu autobuzul sau tariful pentru tren. Și din nou, anumite cheltuieli sunt interzise. Dacă trebuie să plătiți pentru a vă parca vehiculul la locul de muncă, acest lucru nu este deductibil. Atâta timp cât conduci în scopuri de afaceri și nu pentru navetă, cu toate acestea, aceste costuri pot fi deduse.
- Cheltuieli de călătorie: Acestea includ costul hotelurilor, al biletelor de avion, al închirierii de mașini și al cheltuielilor similare dacă trebuie să călătoriți mai departe de casă, cel puțin peste noapte.
- Cheltuieli de mâncare și de divertisment: dacă aveți o masă cu clienți, clienți, asociați de afaceri sau angajați, aceștia sunt deductibili dacă aceștia sunt direct legați de afacerea dvs. și sunt asociați cu aceasta. "În mod direct legat" înseamnă că scopul adunării a fost să vă desfășurați afacerea, să vă angajați într-o afacere și că dvs. - sau, mai precis, angajatorul dvs. - aveați toate motivele să credeți că evenimentul ar avea ca rezultat venituri. În mod obișnuit, numai jumătate din costul meselor și al divertismentului sunt deductibile, dar există câteva excepții de la această regulă. Le puteți găsi în capitolul 2 al publicației 463.
- Alte cheltuieli de afaceri: Acestea includ toate cheltuielile care nu sunt incluse în categoriile de mai sus, cum ar fi costul cărților de vizită, abonamente la publicații comerciale și de afaceri, cheltuieli pentru birouri, cadouri de afaceri și educație legată de muncă. Ele pot include, de asemenea, orice unelte sau echipamente care ar putea fi necesare pentru a vă face treaba.
Cum să deduceți cheltuielile de afaceri ale angajaților
Revendicarea cheltuielilor de afaceri ale angajaților începe cu completarea Formularului 2106 pentru a determina valoarea totală a deducerii la care aveți dreptul. Dacă doriți să deduceți cheltuielile reale ale autovehiculului dvs., puteți calcula deducerea dvs. pe baza milelor pe care ați condus-o completând pagina 2 a acestui formular. Forma mai scurtă 2106-EZ poate fi utilizată dacă doriți să solicitați rata standard de kilometraj în loc de cheltuielile efective ale vehiculului.
Apoi, puteți introduce deducerea pe care ați calculat-o pe linia 21 a Anexei A, formularul pe care trebuie să-l utilizați pentru a detalia deducerea. Introduceți suma totală a deducerilor detaliate - determinate după ce ați terminat Programul A - pe linia 40 a Formularului 1040, în locul reducerii standard pe care altfel ați fi îndreptățit.
Alte deduceri detaliate includ costuri precum cheltuielile medicale și dentare neasigurate, primele de asigurări de sănătate în unele cazuri, dobânzile ipotecare la domiciliu și contribuțiile caritabile. Din nou, când ați terminat Programul A, totalul acestor deduceri ar trebui să depășească suma deducerii standard la care aveți dreptul.
Limitarea AGI
Toate deducerile diverse sunt reduse cu 2% din venitul brut ajustat sau AGI. Ceea ce a mai rămas este suma pe care o poți revendica ca deducere și poți introduce în Anexa A. De exemplu, dacă AGI este de 80.000 $, poți solicita o deducere numai pentru suma totală a cheltuielilor tale diverse care depășesc 1.600 $ sau 2% 80.000 $ . Dacă aveți cheltuieli de 1.800 $, veți primi o deducere de 200 $. În cazul în care cheltuielile dvs. diferite nu adaugă până la 2% din AGI dvs., acestea nu se califică pentru o deducere deloc.
evidentelor
Presupunând că îndepliniți toate aceste reguli și că doriți să vă deduceți cheltuielile legate de locul de muncă, IRS vă poate aștepta să vă puteți fundamenta. Veți avea nevoie de dovezi pentru fiecare cheltuială pe care o pretindeți prezentând descrierea a ceea ce ati cheltuit pe bani, suma, scopul și relația de afaceri și data și locul unde a fost suportată cheltuiala. S-ar putea să doriți să păstrați un fișier în desfășurare pe tot parcursul anului pentru a ține toate chitanțele dvs. sau pentru al face să le scaneze în mod regulat în telefonul dvs. smartphone sau laptop. Nu numai că acest lucru va face calculele mai ușoare la momentul impozitării, dar veți avea dovezi la îndemână dacă IRS va cere vreodată să le produceți.