Faceți afaceri în mai multe state și faceți vânzări în aceste state. Trebuie să colectezi impozitul pe vânzări?
Indiferent dacă trebuie să colectezi impozitul pe vânzări, depinde de mai mulți factori:
1. Produsul sau serviciul pe care îl vindeți.
2. În cazul în care vindeți (de la sediul dvs. de activitate) și
3. Cui vindeți (locația clientului dvs.).
În acest articol, ne uităm doar la întrebarea dacă trebuie să colectezi impozitul pe vânzări.
Întrebarea cu privire la cantitatea de colectare nu este acoperită aici.
A face afaceri într-un stat - Conceptul de Nexus
Dumneavoastră (afacerea dvs.) trebuie să colectați, să raportați și să plătiți taxele de vânzări în fiecare stat în care aveți o legătură (prezența impozitului pe vânzări) pentru vânzările efectuate în acel stat. Determinarea legăturii se bazează pe anumite activități sau prezența fizică într-o stare care impune colectarea impozitului pe vânzări asupra vânzărilor impozabile în acel stat.
Este posibil să se determine unele legături posibile
Iată câțiva dintre cei mai comuni determinanți ai legăturii de vânzări:
- Dacă dețineți sau întrețineți un birou, o casă de distribuție, un depozit sau alte locuri de afaceri, fie direct, fie de către o filială
- Dacă sunteți un comerciant cu amănuntul care are un reprezentant în stat (permanent sau temporar)
- Dacă aveți un reprezentant al angajaților care solicită vânzări în stat
- Dacă aveți un broker independent sau un angajat care are contract cu compania dvs. pentru a solicita vânzări în stat
- Dacă aveți un angajat sau un reprezentant care acționează ca consultant și care furnizează servicii regulate și semnificative unui client sau clienților din stat
- Dacă vindeți și instalați proprietăți în stat
- Dacă sunteți un contractant de construcție care execută un contract, integral sau parțial, în cadrul statului
- Dacă sunteți un comerciant cu amănuntul care efectuează lucrări de service în stat
- Dacă vă angajați în mod regulat în livrarea produselor dvs. cu camioanele proprii în stat.
Cum să determinați dacă aveți o legătură într-o stare
Legile de stat referitoare la legături și conceptul de "a face afaceri" într-un stat diferă foarte mult de la stat la altul. Singura modalitate de a afla dacă este posibil să aveți o legătură într-o stare este să verificați cu acea stare. Aceasta înseamnă că dacă faceți afaceri în mai multe state, va trebui să verificați fiecare dintre ele.
Un exemplu de proces de căutare într-o stare
Dacă faceți afaceri în Kentucky, de exemplu, mergeți pe site-ul Web al Departamentului de Venit al acelui stat (ar putea fi numit ceva diferit). Căutați termenul "nexus" sau "comerciant cu amănuntul" sau "a face afaceri", pentru a vedea cum Kentucky definește termenul. Decideți dacă prezența dvs. de afaceri în Kentucky îndeplinește cerințele pentru un raport. Dacă nu sunteți sigur, va trebui să apelați la stat pentru a obține o determinare. Unele state vă vor cere să completați un formular online pentru a obține mai multe informații înainte de a vă oferi o determinare.
Impozitele pe vânzări în funcție de locația cumpărătorului sau vânzătorului
Indiferent dacă trebuie să colectezi impozite pe vânzări pe tranzacții, de asemenea, poate fi determinată dacă afacerea ta se află într-o stare care colectează impozite pe vânzări pe baza originii sau destinației.
11 stabilește impozitul pe origine, ceea ce înseamnă că locația vânzătorului determină rata de impozitare. Restul impozitului statului în funcție de destinație, ceea ce înseamnă că locația cumpărătorului determină rata impozitului. California are o rată mixtă. TaxJar are o hartă care prezintă statele de origine și de destinație bazate pe impozitul pe vânzări.
Produse și servicii supuse impozitului pe vânzări
După cum sa menționat mai sus, pe lângă stabilirea dacă afacerea dvs. are o prezență fiscală într-un stat este doar o parte a întrebării. De asemenea, trebuie să aflați dacă produsele sau serviciile pe care le vindeți sunt impozabile. Cele mai multe produse sunt impozabile, dar fiecare stat are elemente scutite de taxe, cum ar fi medicamentele pe bază de rețetă și produsele alimentare. Din ce în ce mai multe state au și servicii de impozitare. Veți avea nevoie să verificați cu departamentul de stat veniturile.
Legile de stat și impozitele pe vânzări pentru companiile online
Legile statului pentru colectarea impozitelor pe vânzări pentru companiile online se schimbă tot timpul, deoarece mai multe state cer ca impozitele pe vânzări să fie colectate pentru toate tranzacțiile online. Nolo are un ghid pentru legile actuale privind impozitul pe vânzările pe internet în toate cele 50 de state