Întrebări privind elaborarea și depunerea impozitului pe veniturile din întreprinderi

01 - Trebuie să depun o declarație fiscală de afaceri?

Răspunsul este întotdeauna "DA". Dacă aveți venituri și nu depuneți o declarație de impozit pe venit, puteți obține amenzi și penalități de la IRS. Chiar dacă afacerea dvs. are o pierdere, trebuie să raportați această pierdere. O pierdere de afaceri vă poate ajuta de fapt, deoarece vă poate reduce venitul total pe declarația dumneavoastră fiscală personală.

Trebuie să raportați toate veniturile comerciale, inclusiv venitul raportat la formularul 1099-MISC în calitate de contractor independent, în declarația dvs. fiscală personală. Prin urmare, este suficient să luați deduceri permise pentru a reduce venitul dvs. impozabil. Nu este nevoie de mult pentru a fi o afacere "reală"; trebuie doar să funcționați ca o afacere, să păstrați separat înregistrările comerciale și personale și să arătați că încercați să obțineți un profit.

Citiți mai multe despre cum să configurați o afacere simplă pentru a profita de avantajele impozitului pe afaceri.

02 - Pot utiliza software-ul fiscal pentru a pregăti o declarație fiscală de afaceri?

Software-ul fiscal se axează pe declarațiile fiscale personale, însă majoritatea programelor fiscale de top au versiuni care includ Schema C (pentru proprietarii unici și LLC-urile cu un singur membru). Unele au, de asemenea, versiuni care vă ghidează prin procesul de întocmire a declarațiilor de parteneriat și a impozitului pe profit. Verificați detaliile pentru marca software și versiunea pentru a vă asigura că este inclus formularul dorit.

03 - Am nevoie de un CPA pentru a pregăti returnarea fiscală a afacerii mele?

Dacă aveți o declarație fiscală simplă Schedule C, este posibil să puteți utiliza software-ul fiscal sau să completați singur formularul, dacă știți ce faceți. Dar dacă ți-e dor de ceva? Lipsa unei deduceri importante vă poate costa bani și vă va determina să plătiți impozite mai mari.

Nu uitați că trebuie să completați programul SE pentru taxele pe cont propriu și să includeți aceste taxe în declarația fiscală personală.

Responsabilii fiscali din firmele mari de pregătire a impozitelor sunt mult mai puțin familiarizați cu taxele de afaceri decât cu formularele fiscale personale. S-ar putea să știe Schema C, dar nu se întoarce parteneriat sau corporație.

Declarațiile de parteneriat și de impozit pe profit sunt complicate. Acestea implică pregătirea unei declarații fiscale separate pentru companie și apoi a unui K-1 pentru fiecare acționar sau partener. Și există multe capcane pe parcurs.

Puteți găsi o sumă CPA sau obțineți ajutor de la un reprezentant calificat pentru impozitul pe afaceri, ca agentul înscris . În orice caz, merită adesea banii pentru a obține ajutor cu o declarație fiscală de afaceri.

04 - Cum pot determina venitul afacerii mele?

Înainte de a vă întocmi declarația fiscală de afaceri, va trebui să puneți împreună o declarație de venit, numită adesea o declarație de profit și pierdere sau o declarație de profit și pierdere. Această declarație enumeră toate sursele veniturilor din afaceri, apoi arată toate cheltuielile. Venitul minus cheltuielile este egal cu venitul net. De asemenea, trebuie să includeți venitul din barter pe declarația dvs. de afaceri.

Dacă pregătiți o declarație fiscală de afaceri pentru o afacere care produce sau vinde un produs, va trebui să includeți un calcul al costului vânzării bunurilor , pentru a arăta schimbarea valorii mărfurilor pe parcursul anului.

05 - Sunt toate cheltuielile de afaceri deductibile? Cum știu care nu sunt deductibile?

Aproape toate cheltuielile de afaceri sunt deductibile din impozit, atâta timp cât:

• Puteți dovedi că sunteți într - o afacere legitimă și încercați să obțineți un profit, și
• Puteți demonstra scopul afacerii pentru fiecare cheltuială.

Menținerea înregistrărilor excelente reprezintă cheia pentru deducerea cheltuielilor de afaceri. Cea mai frecventă eroare a proprietarilor de afaceri nu este păstrarea înregistrărilor pentru kilometrajul de afaceri și pentru mese și cheltuieli de divertisment .

Unele cheltuieli nu pot fi deduse de o afacere, deoarece IRS nu le consideră legitime cheltuieli de afaceri. De exemplu, contribuțiile politice, amenzi și sancțiuni, apartenența la un club social sau sportiv și costurile de transport nu pot fi deduse. Citiți mai multe despre cheltuielile de afaceri care nu pot fi deduse .

06 - Trebuie să plătesc o taxă pe cont propriu?

Fiecare contribuabil plătește impozitul pe venituri din asigurările sociale și Medicare. Angajații plătesc acest impozit (numit taxa FICA) prin reținere, iar angajatorii plătesc cealaltă jumătate din suma necesară. Persoanele care desfășoară activități independente plătesc întreaga sumă a acestei taxe (numită TAXA SECA) prin plata impozitului pe cont propriu asupra venitului net impozabil al activității lor.

Pentru a afla dacă trebuie să plătiți taxa pe cont propriu, trebuie să știți dacă sunteți angajat sau proprietar al unei companii. Dacă dețineți și conduceți o mică afacere, sunteți proprietarul unei companii și plătiți o taxă pe cont propriu. Partenerii și membrii LLC sunt incluși în această categorie.

Dacă sunteți acționar sau funcționar într-o corporație, sunteți, de asemenea, un angajat și plătiți impozit FICA pe salariul dvs. Nu plătiți impozit pe cont propriu.

Partea de securitate socială a impozitului pe cont propriu, cum ar fi taxa de securitate socială plătită de angajați, adaugă eligibilitatea dvs. pentru prestațiile de securitate socială atunci când vă pensionați sau dacă deveniți invalid.

07 - Cum influențează afacerile mele impozitul meu personal?

Partea dvs. de impozit pe afaceri este inclusă în declarația dvs. de impozit pe venit, în funcție de tipul de afacere pe care o dețineți.

Proprietarii de afaceri mici depun un program C pentru fiecare afacere pe care o dețin și venitul net din această listă C merge pe linia 12 a primei pagini a declarației dvs. fiscale personale. Prin urmare, veniturile din afacerea dvs. vă sunt direct impozabile, la aceeași rată ca și celelalte venituri.

Proprietarii parteneriatelor (inclusiv membrii societăților de societăți cu răspundere limitată care se depun în parteneriat) primesc o listă K-1 care indică partea lor din datoria fiscală a societății. Programul venitului K-1 este inclus în declarația de impozit pe venit a fiecărui partener și este impozitat împreună cu alte surse de venit.

În același mod, proprietarii corporațiilor și corporațiilor S primesc, de asemenea, o listă K-1 care arată cota lor de câștig din partea companiei, iar venitul K-1 este inclus în declarațiile lor fiscale personale.