Barter este procesul prin care întreprinderile își schimbă serviciile între ele. Deși nu se schimbă bani, barterul este încă considerat impozabil de IRS.
Venitul de tip barter este impozabil pentru afacerea dvs. în anul în care se realizează (serviciile prestate sau produsele vândute). Venitul din activitatea de schimbare este înregistrat în același mod ca și alte forme de venit, pe declarația fiscală adecvată pentru tipul dvs. de activitate.
Impozitul pe profit și taxele pe afaceri (nu doar impozitul pe venit)
Deși nu se schimbă bani în tranzacția de barter, barterul este încă considerat impozabil de către IRS. Ca și alte venituri, venitul din barter poate afecta impozitul pe venitul total, taxa pe cont propriu , accizele, impozitele de stat și taxele de angajare.
IRS spune:
Dacă vă angajați în tranzacții de barter, puteți avea responsabilități fiscale. Este posibil să vă supuneți obligațiilor privind impozitul pe venit, taxa pe cont propriu, impozitul pe muncă sau accizele. Activitățile dvs. de tip barter pot avea ca rezultat venituri obișnuite din afaceri, câștiguri de capital sau pierderi de capital , sau puteți avea o pierdere personală necondiționată.
Dacă vă întrebați despre impozitele pe tranzacțiile barter, această declarație poate fi îngrijorătoare. Dar, privindu-l mai îndeaproape, iată ce înseamnă:
Când IRS afirmă că tranzacțiile de tip barter vă pot mări responsabilitatea fiscală, vă spune că, la fel ca și alte venituri, pot crește ca și proprietarul afacerii elemente precum taxa pe cont propriu și pot genera diverse venituri de afaceri veniturile obișnuite din afaceri și câștigurile de capital).
Raportarea Venitului Barter la IRS
Barterul este considerat venit al unei afaceri, la fel ca și alte venituri. Operațiunile cu barter trebuie raportate către IRS pe formularul 1099B . Dacă ați beneficiat de un barter de la o altă companie sau persoană fizică în cursul anului, aceștia trebuie să trimită formularul 1099B care să arate suma plătită afacerii dvs. prin tranzacții de tip barter.
Înregistrați valoarea de piață corectă a produsului sau serviciului pentru care ați primit venitul.
Acest formular trebuie trimis până la jumătatea lunii februarie a anului următor. Apoi, trebuie să includeți venitul din barter din toate sursele pe declarația de impozit pe profit, împreună cu toate celelalte venituri. Deci, venitul din barter este la fel ca și alte venituri, din punct de vedere fiscal.
IRS are unele scutiri de la cerința ca tranzacțiile negociate să fie raportate. Raportarea nu este necesară pentru tranzacțiile cu barter:
- Sub 100 tranzacții pe an
- Sub 1 dolar în valoare
- Cu anumite "persoane străine scutite".
În plus, IRS scutește tranzacțiile "care implică membri corporativi sau clienți ai bursei de schimb [care] pot fi raportate în mod agregat".
Efectul cheltuielilor legate de Barter asupra impozitelor
Cheltuielile aferente tranzacțiilor dvs. de barter pot fi deductibile ca și cheltuieli legitime de afaceri.
De exemplu, dacă faceți schimb de servicii de consultanță și trebuie să călătoriți pentru a satisface clientul, cheltuielile dvs. de călătorie pentru această tranzacție sunt probabil deductibile. Sau, dacă ați plătit să vă înregistrați pe o bursă de schimb , înregistrarea poate fi o cheltuială pentru afaceri. Aceste cheltuieli deductibile vă pot reduce veniturile din tranzacția de barter.
Ce spune IRS despre Barter
Deci, în concluzie, tranzacțiile de tip barter, atât veniturile, cât și cheltuielile, sunt considerate în același mod ca și alte venituri și cheltuieli pentru afacerea dvs., în ceea ce privește afectarea acestora asupra datoriilor dvs. fiscale și suma și tipurile de impozite pe care trebuie să le plătiți. IRS vă reamintește:
Tratezi veniturile din barter ca orice altă activitate de afaceri. Păstrați înregistrări bune, lucrați cu un schimb valutar de renume și consultați IRS sau un profesionist fiscal dacă aveți întrebări.
Folosind un schimb Barter
După cum notează IRS de mai sus, multe companii folosesc un schimb de barter pentru a coordona tranzacțiile barter și ca o bancă pentru a urmări veniturile și cheltuielile barterului între membri.
Dacă sunteți membru al unei burse de schimb, veți primi o sumă de 1099-B de la bursă, care va arăta suma veniturilor pe care ați primit-o în cursul anului de la schimbul de produse sau servicii.
Trebuie să raportați acest venit la declarația dvs. fiscală, în plus față de orice alte venituri din barter pe care le-ați primit de la partenerii individuali de barter.
Aflați mai multe despre schimburile de schimburi de la Asociația Internațională de Comerț Reciprocal (IRTA), care enumeră și schimburile de membri.