Un scut fiscal este o reducere a venitului impozabil prin luarea deducerilor percepute ca venit impozabil. AccountingTools spune că un scut fiscal este "utilizarea deliberată a cheltuielilor impozabile pentru a compensa venitul impozabil." În timp ce scuturile fiscale pot fi utilizate pentru economisirea de impozite atât pentru declarațiile fiscale personale, cât și pentru cele de afaceri, acest articol se concentrează asupra scuturilor fiscale pentru întreprinderi.
Care sunt câteva exemple de scut fiscal?
Scuturile fiscale implică investiții și achiziții care sunt deductibile din punct de vedere fiscal.
Unele exemple comune includ:
Deducerea cheltuielilor medicale pentru persoane fizice. Dacă cheltuielile pentru cheltuielile medicale sunt mai mari decât deducerea standard, cheltuielile în exces sunt deductibile din impozit. Dacă aveți în vedere o intervenție chirurgicală majoră, de exemplu, ați putea dori să vă uitați dacă doriți scutul fiscal într-un an sau altul, pentru a vă reduce venitul impozabil.
Declinări caritabile pentru persoane fizice și întreprinderi. Acordarea de caritate este o cheltuială deductibilă atât pentru persoane fizice, cât și pentru întreprinderi. Pentru ca o persoană să obțină o deducere fiscală pe baza unei prestații caritabile, trebuie să menționeze deducerea. Corporațiile pot include donații caritabile cu anumite limite și restricții.
O ipotecă este un scut clasic de taxe atât pentru persoane fizice, cât și pentru întreprinderi . Rețineți că nu este deductibilă valoarea plății ipotecare; este cheltuiala cu dobânzile.
Întreprinderile pot lua o cheltuială de depreciere pentru achiziționarea de bunuri de afaceri, inclusiv echipamente, mobilier și accesorii, precum și vehicule (dar nu terenuri).
Deprecierea este, în esență, o modalitate de a răspândi cheltuielile de cumpărare a unui activ al întreprinderii pe întreaga durată a activului respectiv. Amortizarea accelerată vă permite să depreciați mai mult din activ în primul an sau doi și este un exemplu excelent de scut fiscal. Cele două tipuri de depreciere accelerată sunt cheltuielile din secțiunea 179 și amortizarea bonusului.
Cum protejează un scut fiscal de taxe?
Scuturile fiscale fac parte dintr-o strategie financiară globală. Uitați-vă în acest fel: Ca persoană sau afacere, puteți obține deduceri fiscale pentru anumite tipuri de achiziții și activități. Puteți face acest lucru din întâmplare, cumpărați orice vreți, ori de câte ori doriți. Sau puteți salva în mod deliberat taxele prin planificarea achizițiilor pentru a profita de scuturile fiscale.
De exemplu, o afacere decide dacă să închirieze o clădire sau să cumpere clădirea. Luarea unei ipoteci pentru achiziționarea unei clădiri ar crea un scut fiscal deoarece dobânda ipotecară este deductibilă. În cazul în care afacerea pune scutirea fiscală de la ipotecă în decizie, beneficiul fiscal al unei ipoteci ar putea face decizia mai ușoară.
Care sunt avantajele scuturilor fiscale?
Scuturile fiscale fac parte din strategia financiară globală a întreprinderilor. Scuturi fiscale
- Creșteți cheltuielile, însă reduc venitul impozabil.
- Reduceți numerarul la o parte, dar puneți bani în investiții care oferă o rentabilitate mai mare.
Un scut fiscal mărește și valoarea unei afaceri , ceea ce este important dacă doriți să vă vindeți afacerea sau să obțineți împrumuturi și investitori.
Cum pot calcula valoarea unui scut fiscal?
Valoarea scuturilor fiscale depinde de
- Rata efectivă de impozitare a întreprinderii
- Cuantumul deducerii
Cel mai simplu calcul este acela de a lua valoarea deducerii pentru anul și de a-l multiplica cu cota de impozitare a persoanei sau a întreprinderii. De exemplu, dacă vă așteptați ca dobânda pe o ipotecă să fie de 1200 dolari pentru anul, iar rata de impozitare este de 20%, suma scutului fiscal ar fi de 240 de dolari. (Utilizați aceste articole pentru a găsi și calcula rata impozitului pe profit și rata de impozitare personală pentru anul în curs.)
Pe măsură ce analizați scuturile fiscale, comparați valoarea scuturilor fiscale de la un an la altul. Dacă afacerea dvs. va avea un venit mai mare și o rată mai mare a impozitului într-un an, valoarea economiilor fiscale va fi mai mare în acel an.
Cum influențează pachetul de reformă fiscală din 2017 asupra scuturilor fiscale?
Planul de reformă a impozitului pe bază de Trump (încă în curs de elaborare a acestei scrisori) ar limita deducerile la dobânda ipotecară pentru creditele ipotecare mai mari și ar putea afecta împrumuturile pentru acasă.
Cum să profit de scuturile fiscale?
Cea mai bună modalitate de a maximiza beneficiile fiscale ale scuturilor fiscale este luarea în considerare a "efectului scutului fiscal" în toate deciziile financiare ale întreprinderii. Desigur, economiile de impozite nu ar trebui să fie singurele considerente atunci când vă planificați strategia fiscală pentru anul, însă lăsarea scuturilor fiscale din procesul de planificare poate reduce valoarea afacerii dvs. și poate lăsa bani pe masă, ca să spunem așa.
Nu așteptați până la sfârșitul anului pentru a vă face planificarea fiscală; unele deduceri (cum ar fi deprecierea) sunt pro-evaluate pe parcursul anului, deci nu veți obține economiile maxime dacă achiziționați la sfârșitul anului.
Un bun profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să maximizați scuturile fiscale și să minimalizați impozitele.