Când impozitele sunt datorate depinde de structura afacerii dvs.
Termene limită pentru proprietarii singuri și parteneriate
Declarați venitul pe formularul T2125 dacă afacerea dumneavoastră este unicul proprietar sau un parteneriat . Acest formular face parte din declarația T1 privind impozitul pe profit.
Aveți până la 15 iunie 2018 să vă depuneți declarația canadiană privind impozitul pe venit , dar aveți grijă!
Chiar dacă nu depuneți declarația dvs. fiscală până la data de 15 iunie, trebuie să plătiți încă orice impozit pe venit datorat până la 30 aprilie pentru a evita sancțiunile .
Utilizarea unui sfârșit de an fiscal, altele decât 31 decembrie
Puteți alege să utilizați un an fiscal de afaceri diferit de anul calendaristic atunci când sunteți unic proprietar sau partener. De exemplu, ar putea fi avantajos să folosiți un an fiscal care se încheie atunci când afacerea încetinește dacă afacerea dvs. este sezonieră.
Trebuie să solicitați Agenției de venituri din Canada (CRA) să vă schimbați sfârșitul anului fiscal. Aprobarea nu este garantată. Agenția de rating ar putea respinge cererea dvs. dacă consideră că solicitarea dvs. nu se bazează pe "motive de afaceri sănătoase".
Toți partenerii trebuie să aleagă același scop fiscal dacă sunteți într-un parteneriat. Nu puteți schimba sfârșitul anului fiscal dacă unul dintre parteneri este o corporație sau este în alt parteneriat.
Depunerea impozitelor devine mai complexă dacă decideți să utilizați o perioadă fiscală de afaceri diferită de 31 decembrie.
Indiferent de data pe care o alegeți, declarația dvs. fiscală personală trebuie încă plătită pe 15 iunie și trebuie să plătiți toate taxele datorate până la data de 30 aprilie.
Dacă sfârșitul anului fiscal de afaceri nu este 31 decembrie, trebuie să combinați părți ale celor doi ani fiscali. Acest lucru ar putea necesita estimarea veniturilor dvs. din anul fiscal până la 31 decembrie.
Majoritatea deținătorilor individuali și parteneriatele aleg un sfârșit de an fiscal 31 decembrie pentru acest motiv.
Termene limită pentru corporații
Puteți alege orice dată pentru încheierea exercițiului fiscal în cazul în care compania dvs. este o corporație , dar dacă societatea are un echilibru datorat impozitului pe profit, acest echilibru fiscal trebuie plătit în termen de două luni de la sfârșitul anului fiscal. Companiile private controlate de canadian reprezintă o excepție de la această regulă. Ei au trei luni să plătească soldul impozitului pe venit dacă sunt îndeplinite anumite condiții .
Provincial Taxes Corporate
Corporațiile trebuie, de asemenea, să plătească impozite provinciale în fiecare provincie și teritoriu în plus față de impozitele federale de afaceri. Cu excepția celor din Quebec și Alberta, impozitele provinciale pentru corporații sunt administrate de către Agenția de venituri din Canada și incluse în declarația fiscală federală.
În funcție de locul în care se află compania dvs., puteți utiliza unul dintre următoarele programe pentru a vă ajuta să calculați taxele provinciale / teritoriale:
- Programul 427, British Columbia Corporation Tax Calculation
- Programul 383, Calcularea impozitului corporației Manitoba
- Programul 366, Calcularea impozitului corporativ la New Brunswick Corporation
- Programul 307, Newfoundland și Labrador Corporation Tax Calculation
- Programul 461, Calcularea impozitului pe profit din cadrul societăților din zona de nord-vest
- Programul 346, Nova Scotia Corporation Tax Calculation
- Programul 481, Calcularea impozitului corporației Nunavut
- Programul 500, calcularea impozitului corporativ al Ontario Corporation
- Programul 322, Calcularea impozitelor fiscale ale insulei Prince Edward Island
- Programul 411, Saskatchewan Corporation Tax Calculation
- Programul 443, Calcularea impozitului corporației Yukon
Consultați secțiunea "Impozitul pe venitul corporativ" de pe site-ul web al Treasure Board și Finance pentru formularele corespunzătoare dacă locația dvs. de afaceri se află în Alberta. Pentru Quebec, vizitați secțiunea "Returnarea impozitului pe profit corporativ" de pe site-ul Web al veniturilor din Quebec pentru formularele și informațiile privind returnarea impozitului pe profit. Termenele de depunere și de plată a impozitelor sunt similare cerințelor ARC.
Ce dacă afacerea dvs. nu a făcut vreun ban?
Dacă afacerea dvs. este încorporată, sunteți obligat să depuneți o declarație fiscală T2 în fiecare an, indiferent dacă compania dvs. datorează vreun impozit.
Proprietățile unice și parteneriatele trebuie să depună declarații individuale, indiferent dacă au venituri de afaceri pentru a le raporta. Dacă afacerea dvs. este activă, trebuie să completați și să includeți formularul T2125 împreună cu declarația fiscală personală. S-ar putea să fi suportat cheltuieli de afaceri chiar dacă afacerea dvs. nu a avut nici un venit, generând o pierdere de afaceri care poate fi anulată împotriva altor venituri personale.
De exemplu, s-ar putea să fi început o mică afacere pe lîngă locul de muncă obișnuit. Afacerea dvs. nu poate genera venituri în primul an sau chiar în primii câțiva ani, însă are cheltuieli de pornire. Aceste cheltuieli pot fi pierdute în raport cu venitul obținut din munca dvs. obișnuită, deși există limite.