Raporturile financiare care asigură un portret economic al unei afaceri.
Indicatorii sunt utilizați, de asemenea, de către creditori și analiști de afaceri pentru a determina stabilitatea financiară și poziția companiei.
Este important să înțelegeți că rapoartele financiare sunt sensibile la timp; ei pot arăta doar o imagine a unei afaceri la un moment dat. Astfel, cel mai bun mod de a utiliza rapoartele financiare este de a efectua o analiză a raportului pe o bază consistentă.
Raporturile financiare pot fi împărțite în cinci categorii:
Lichiditatea sau solvabilitatea
Rapoartele de lichiditate sau de solvabilitate se concentrează pe capacitatea unei firme de a-și achita obligațiile de îndatorare pe termen scurt. Astfel, se concentrează asupra activelor curente și a datoriilor curente ale societății în bilanț.
Cele mai comune rapoarte de lichiditate sunt raportul curent, raportul rapid și rata arderii (măsura intervalului). Rata rapidă, după cum sugerează și numele, determină cât de mulți bani sunt disponibili în cel mai scurt termen pentru a plăti datoriile curente. Raportul actual este un raport de evaluare a lichidității similar, dar mai puțin stringent. Rata de răscumpărare măsoară cât timp o afacere poate continua atunci când cheltuielile curente depășesc venitul curent.
Este o măsură comună utilizată în evaluarea start-up-urilor, care aproape întotdeauna pierd bani atunci când încep să facă afaceri. Rata de arsuri răspunde la întrebarea importantă: cât de mult timp la rata actuală compania va fi capabilă să își păstreze ușile deschise.
Datoria financiară sau datoria financiară
Gradul de îndatorare financiară sau de îndatorare se axează pe capacitatea unei firme de a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen lung.
Se analizează datoriile pe termen lung ale firmei în bilanț, cum ar fi obligațiunile.
Cele mai frecvente rate de îndatorare financiare sunt ratele datoriei totale, rata datoriei / capitalurilor proprii, rata datoriei pe termen lung , rata dobânzii câștigate , rata de acoperire a taxelor fixe și rata de acoperire a numerarului.
Cu toate că sunt ușor diferite, aceste rapoarte financiare de îndatorare vă vor spune despre diferite aspecte ale sănătății financiare globale ale companiei și, în majoritatea cazurilor, cuantificați capitalul social al acționarilor.
Eficiența activelor sau cotele de afaceri
Rapoartele privind eficiența activelor sau cifrele de afaceri măsoară eficiența cu care firma utilizează activele sale pentru a produce vânzări. Ca urmare, se concentrează atât pe contul de profit și pierdere (vânzări), cât și pe bilanțul (activele).
Cele mai obișnuite rate de eficiență a activelor sunt raportul cifra de afaceri a stocurilor , rata cifrei de afaceri a creanțelor , raportul de vânzări în stoc, raportul vânzările în zile de recuperare, raportul dintre capitalul circulant, raportul dintre cifra de afaceri și cifra de afaceri totală raport.
Ratele de eficiență a activelor sunt deosebit de valoroase pentru a descrie afacerea dintr-o perspectivă dinamică. Folosite împreună, ele descriu cât de bine funcționează afacerea - cât de repede se vând produsele sale, cât timp își iau clienții să plătească și cât de mult este legat de capital în inventar.
Ratele de rentabilitate
Ratele de rentabilitate sunt exact ceea ce implică numele. Acestea se concentrează pe capacitatea firmei de a genera un profit și o rentabilitate adecvată a activelor și a capitalului propriu. Ele măsoară cât de eficientă firma utilizează activele și cât de eficient își gestionează operațiunile și răspunde la întrebările de bază precum "Cât de profitabilă este această afacere?" și "Cum se măsoară concurenții săi?"
Indicatori de valoare de piață
Ratele de valoare de piață pot fi calculate pentru societățile cotate la bursă numai în măsura în care se referă la prețul acțiunilor. Există multe rapoarte de valoare pe piață, însă câteva dintre cele mai frecvent utilizate sunt prețul / câștigurile (P / E), valoarea contabilă a valorii acțiunilor și randamentul dividendelor