Ce este Solvabilitatea
Solvabilitatea este capacitatea unei întreprinderi de a dispune de suficiente active pentru a-și acoperi datoriile. Bunurile de afaceri sunt lucrurile pe care compania le deține și datoriile sunt ceea ce afacerile datorează acestor lucruri. De ce este important acest lucru? Fiecare afacere are probleme ocazionale cu fluxul de numerar, mai ales când începe să lucreze.
Dacă afacerea are prea multe facturi de plată și nu dispune de suficiente active (inclusiv numerar, bineînțeles) pentru plata acestor facturi, afacerea nu va supraviețui.
Solvabilitate privind bilanțul de afaceri
Solvabilitatea se referă direct la bilanțul unei afaceri. Bilanțul indică relația dintre activele întreprinderii, pe de o parte, și pasivele și capitalurile proprii (pe de altă parte).
Ecuația contabilă tradițională este că activele sunt egale cu pasivele plus capitalul propriu. Dacă o afacere are, să zicem, 100 000 USD în active și 100 000 USD în datorii, proprietarul nu are capitaluri proprii. Banca, ca să spunem așa, deține afacerea. Dar dacă afacerea are active în valoare de 100.000 de dolari și numai 50.000 de dolari în pasive, proprietarul deține mai multe active de afaceri și le poate transforma în numerar, dacă este necesar.
Măsurile sau ratele de solvabilitate
Solvabilitatea este adesea măsurată ca raport între active și pasive. Amintiți-vă că solvabilitatea compară activele cu pasivele - există suficiente active pentru plata facturilor?
În aceste rapoarte, cea mai bună modalitate de măsurare a solvabilității este includerea tuturor pasivelor: conturi de plătit, impozite plătibile, împrumuturi plătibile, contracte de leasing plătibile - tot ceea ce întreprinderea datorează. Există două rapoarte care măsoară solvabilitatea:
Raportul actual este totalul activelor curente împărțite la totalul pasivelor curente.
Activele curente sunt numerar, conturi de încasat, inventar și cheltuieli preplătite. Alte active pe termen lung, cum ar fi echipamentele, nu sunt luate în considerare în acest raport deoarece este nevoie de prea mult timp pentru a le vinde pentru a obține bani pentru a plăti facturile și nu vor vinde la valoare maximă.
Pentru a fi pasiv cu solvabilitate și acoperire, o afacere ar trebui să aibă un raport curent de 2 la 1, ceea ce înseamnă că are de două ori mai multe active curente ca pasivele curente. Acest raport recunoaște faptul că vânzarea de active pentru a obține numerar poate duce la pierderi, deci sunt necesare mai multe active.
Raportul rapid utilizează numai numerar și conturi de primit, deoarece aceste active sunt singurele care pot fi folosite rapid pentru plata datoriilor, în cazul unei necesități de urgență în numerar. Raportul rapid este un raport 1 la 1, adică numerar și conturi de încasat trebuie să fie egal cu suma datoriei. Acest lucru, după cum vă puteți imagina, este un raport mai dificil de realizat.
Solvabilitatea, așa cum se vede din viziunea împrumutatului
Aceste rapoarte sunt importante pentru proprietarul afacerii, dar și pentru un creditor. Dacă o bancă are în vedere un împrumut pentru o afacere, va analiza cu atenție aceste rapoarte pentru a determina dacă afacerea are deja prea multă datorie și nu are suficiente active pentru a-și plăti datoria.
Solvabilitate, lichiditate și viabilitate
Solvabilitatea este adesea confundată cu lichiditate , dar nu este același lucru.
Lichiditatea este o măsură pe termen scurt a unei afaceri, în timp ce solvabilitatea este o măsură pe termen lung. Lichiditatea se referă mai mult la fluxul de numerar pe termen scurt, în timp ce solvabilitatea se referă mai mult la stabilitatea financiară pe termen lung.
Solvabilitatea este, de asemenea, confundată cu viabilitatea. Viabilitatea se referă mai mult la capacitatea unei afaceri de a fi profitabilă pe o perioadă lungă de timp.