Lichiditatea unei afaceri
Lichiditatea este cea mai scurtă perioadă a acestor măsuri, deoarece se referă la capacitatea unei întreprinderi de a transforma rapid activele în numerar fără pierderi.
Principiul funcționează astfel: Să presupunem că aveți nevoie de bani. Cea mai ușoară modalitate de a obține este vânzarea unui activ.
Așa că te uiți în jur și gândește-te: "Ei bine, pot să colectez câteva creanțe ." Dar nu puteți colecta suficient, așa că încercați să întoarceți niște cutii nedeschise de aprovizionare la locul de aprovizionare de birouri. Sau vă întoarceți la furnizorul dvs. anumite produse neutilizate. Știți dacă ați încercat să vindeți echipamente, veți pierde, pentru că sa depreciat.
Dacă sunteți lichid, aveți suficiente active în numerar pentru a vă putea plăti facturile imediate sau pentru a vă plăti angajații. Cele mai multe companii nu dispun de multe bani în plus, dar ar trebui să știe că au suficiente, din venituri sau din vânzări, să plătească facturile în momentul în care acestea sunt datorate. Acesta este un flux de numerar pozitiv și înseamnă lichiditate.
Solvabilitatea unei afaceri
Principiul solvabilității este legat de lichiditate, dar este puțin mai larg. Dacă o afacere este solvabilă, ea are suficiente active pentru a-și acoperi obligațiile.
Dacă toți creditorii afacerii și-au sunat la împrumuturi și au cerut plata (cum ar fi un "run pe bancă" pentru o afacere), afacerea ar trebui să vândă sau să cedeze activele curente, la o pierdere.
Solvabilitatea este măsurată cu un raport de afaceri numit " raportul actual " , care compară activele curente (creanțe, provizioane și inventar) cu datoriile curente (acele datorii pe care le datorați în cursul anului următor, cum ar fi impozitele, plăți lunare pentru împrumutul dvs. de afaceri).
"Raportul curent" se presupune a fi 2: 1. Adică valoarea activelor curente ar trebui să fie de două ori mai mare decât cea a datoriilor curente.
După cum am menționat mai sus, este dificil să vindeți rapid activele fără să pierdeți ceva, deci aveți nevoie de mai multe active pentru acoperirea datoriilor. Solvabilitatea este deci capacitatea unei întreprinderi de a menține un raport actual de 2: 1, astfel încât să poată gestiona situațiile de urgență și să își plătească facturile pe termen scurt (sub un an).
Viabilitatea unei afaceri
Conceptul de viabilitate este adesea discutat cu ființele vii (de exemplu, bebelușii nou-născuți) și capacitatea lor nu numai de a supraviețui, ci de a prospera. Viabilitatea economică înseamnă profituri continue durabile pentru o afacere într-o perioadă de timp. Nu înseamnă că fiecare trimestru este profitabil, dar că în timp afacerea este profitabilă, ceea ce asigură atât lichiditatea pentru situații de urgență, cât și solvabilitatea pentru nevoile actuale.
Înapoi la punctul meu inițial: întreprinderile intră adesea în stare de faliment deoarece uită de elementele de bază:
- Afacerea trebuie să aibă suficiente fonduri pentru a acoperi situațiile de urgență (lichiditate);
- Afacerea trebuie să aibă suficiente active, astfel încât, dacă împrumuturile trebuie plătite sau impozitele trebuie plătite, afacerea poate acoperi aceste "apeluri" asupra activelor sale (solvabilitate); și
- Afacerea trebuie să rămână profitabilă, ceea ce înseamnă că ea continuă să aducă mai multe venituri decât veniturile, construind astfel numerar și alte active (viabilitate).
Principiile de bază ale afacerii. Uita-te la pericolul tău.