Răspunsuri la întrebările dvs. despre impozite în calitate de contractor independent
În acest articol, veți afla despre cum să vă plătiți, cum trebuie să plătiți impozitele pe venitul afacerii dvs. și cum puteți să economisiți bani pe impozitele pe care le efectuați prin deducerea cheltuielilor de afaceri.
Ce este un contractor independent?
Un antreprenor independent este pur și simplu o persoană care lucrează pentru altcineva, dar nu ca angajat. În ceea ce privește impozitul pe profit, sunteți considerat unic deținător. Desemnarea "titularului unic" este pur și simplu forma implicită a întreprinderilor mici. Nu aveți nevoie să plătiți pentru a vă înregistra afacerea la statul dvs. sau la IRS și nu trebuie să includeți (formați o corporație).
Cum îmi influențează salariul un contract independent?
Încă sunteți plătit pentru munca pe care o faceți în afacerea dvs., dar plățile dvs. nu reprezintă un salariu sau un salariu. Aceste plăți sunt venituri din afaceri. Nu primești un salariu din afacerea ta. Banii pe care îi primiți pentru munca sau produsele dvs. intră în contul dvs. de verificare a afacerii (da, ar trebui să aveți un cont bancar de afaceri separat). Poți să iei bani din afacere (se numește "remiză"), dar nu ca salariu pentru că ești proprietar , nu angajat.
Suma pe care o scoateți ca proprietar nu afectează impozitele dvs.; trebuie să plătiți impozit pe TOATE veniturile afacerii dvs., indiferent dacă le scoateți sau nu.
Deoarece nu sunteți angajat, plățile pe care le primiți din afacerea dvs. nu au niciun fel de impozit pe venitul impozitului pe venit , și nu există deducerea pentru asigurările sociale sau Medicare.
Desigur, nu puteți ieși din plata impozitelor și trebuie să plătiți în continuare impozitul pe venit federal și de stat asupra venitului dvs. din munca dvs. ca antreprenor independent, prin intermediul declarației fiscale de afaceri. Impozitele pentru asigurările sociale și Medicare trebuie de asemenea plătite; această taxă combinată se numește taxă pe cont propriu pentru lucrătorii independenți.
Cum de a fi un singur proprietar / antreprenor independent lucreaza pentru impozite?
Atunci când vă pregătiți impozitele pe venitul personal, veți pregăti, de asemenea, un formular denumit Planul C , care vă enumeră veniturile din activitatea dvs. din toate lucrările contractuale, minus orice cheltuieli. Multe IC pot trimite dosarul C-EZ, în care vă enumerați doar venitul total și rezumați cheltuielile. Este nevoie de doar câteva minute pentru a finaliza.
Ce cheltuieli pot deduce în calitate de antreprenor independent?
Puteți deduce cheltuielile tipice de afaceri pe care le-ați plătit. Pentru orice cheltuieli, trebuie să aveți înregistrări excelente , făcute la momentul cheltuielilor, pentru a arăta că a fost o cheltuială de afaceri și suma cheltuielilor, în cazul unui audit. Iată o listă a deducerilor fiscale de afaceri de la A la Z.
Vreți să luați cât mai multe deducții legitime pe cât puteți. Dar trebuie să puteți dovedi că banii au fost cheltuiți și că a fost în scopuri comerciale.
Cum știu care sunt cheltuielile pentru afaceri?
IRS spune că numai cheltuielile care au un scop specific al afacerii pot fi deduse. Dacă doriți să deduceți cheltuielile, aceste cheltuieli trebuie să fie clar pentru afacerea dvs. , nu personală . De asemenea, cheltuielile trebuie să fie clar documentate, cu data, suma și scopul afacerii.
Va trebui să plătesc taxa trimestrială estimată ?
Dacă afacerea dvs. are un profit, este posibil să trebuiască să efectuați plăți estimate pentru taxele de afaceri. Dar, dacă aveți alte surse de venit, este posibil să vă măriți reținerea din venitul dintr-un loc de muncă pentru a calcula impozitele suplimentare pe venit și taxele pe cont propriu pe care ar trebui să le plătiți. Doar pentru a fi clar, impozitele estimate trebuie să acopere atât impozitele federale de venit, cât și taxa pe care o datorezi pentru securitatea socială și Medicare.
Mai întâi, vedeți dacă puteți mări suma reținută din salariul dvs. din alte surse de venit. Dacă nu aveți nicio sumă de retinere pentru ajustare, este posibil să aveți nevoie de ajutor pentru a afla dacă va trebui să plătiți impozite estimate pe venitul dvs. ca contractor independent. Dacă aveți venituri din anul precedent, puteți utiliza aceasta ca bază pentru a calcula factura fiscală estimată sau puteți colabora cu un consultant fiscal.
Chestia fiscală pare complicată. Va trebui să plătesc pe altcineva să-mi facă taxele?
S-ar putea să aveți nevoie de ajutor pentru (a) Schema C sau Schema C-EZ, (b) Planificați SE pentru a calcula valoarea impozitelor pe cont propriu și (c) calcularea impozitelor estimate datorate. Dacă aveți o simplă declarație de impozit pe profit, fără angajați sau cu un inventar al produselor, este posibil să utilizați una dintre aceste servicii de pregătire a impozitelor de afaceri online.
Îmi va primi un W-2 în scopuri de impozit pe venit?
În loc să primiți un W-2 în luna ianuarie a fiecărui an, veți primi un formular 1099-MISC care arată suma totală obținută de la fiecare client pentru care ați lucrat în cursul acelui an. Dacă plățile dvs. de la un singur client sunt mai mici de 600 USD, nu veți primi un formular 1099-MISC, dar trebuie să includeți suma pe care ați fost plătită pentru declarația fiscală de afaceri.
Cum plătesc impozitele pe venitul meu ca contractor independent?
În primul rând, trebuie să determinați venitul net din toate activitățile dvs. de afaceri. Veniturile obținute din munca dvs. în calitate de subantrepriză sunt înregistrate în Planul C. Venitul din activitatea dvs. ca IC este listat, apoi se iau orice deduceri, pentru a obține un număr de venit net. Acest număr este adus la linia 12 a formularului 1040. Se adaugă cu orice alt venit, iar apoi taxa se calculează pe venitul brut ajustat total.
Dar impozitele pe venitul de stat?
Cele mai multe state au impozite pe venit, și da, trebuie să plătiți acele impozite pe venit de stat pentru venitul dvs. ca un contractor independent.
Cum se calculează taxa pe cont propriu și se include în declarația mea fiscală?
Suma venitului net ("profitul") din lista dvs. C este de a determina valoarea taxei pe cont propriu pe care o datorați. Acest calcul se efectuează pe Schedule SE . Rezultatul acestui calcul este o sumă de impozit care se adaugă la impozitul pe venit pe care trebuie să-l plătiți.
Un exemplu de taxe pentru un contractor independent:
Un contractant independent, să-l sunăm pe Carol, lucrează pentru mai mulți clienți în 2018 și câștigă în total 18.000 de dolari pe an, așa cum se arată în formularele 1099-MISC pe care le-a primit. Ea nu are nici un alt venit, dar soțul ei Tom are un loc de muncă cu normă întreagă și ei depun o declarație fiscală comună.
Ea depune un program C-EZ pentru taxele de afaceri pentru anul 2018. Ea poate dovedi că a condus 250 de kilometri înainte și înapoi în misiuni de lucru, deci (la rata kilometrajului IRS pentru 2018 de 54,5 cenți pe milă) ea poate deduce 86,25 dolari. Acest lucru face ca venitul ei net de la afacerea ei 18.000 dolari mai putin 86.25 dolari, sau 17.913,75 dolari. Această sumă merge pe 1040 pe linia 12: Venituri din afaceri (sau pierderi).
De asemenea, trebuie să plătească impozitul pe cont propriu pe 17 913,75 dolari. Ea poate folosi un scurt formular Schedule SE. Rezultatul calculului Programului SE arată că are o datorie de 2687,05 USD (15,3%) pentru taxa pe cont propriu. Carol obține credit pentru această sumă de beneficii de securitate socială. Jumătate din această sumă (1343,53 dolari) este dedusă pe pagina 1 a declarației privind impozitul pe venit, pentru a reduce venitul brut ajustat total pentru anul respectiv.
Pentru a-și lua în calcul taxa suplimentară pentru o activitate independentă, Tom putea să-și sporească reținerea din munca sa sau Carol să poată începe să plătească impozite estimate, luând întreaga sumă de 2.687,05 dolari și împărțind-o cu 4 și achitând un sfert din fiecare trimestru (15 aprilie, iulie 15, 15 octombrie și 15 ianuarie 2016).
Acesta este doar un exemplu al modului în care ar putea funcționa impozitele independente de contractori. Situația dvs. ar putea fi total diferită, prin urmare vă rugăm să consultați un profesionist în domeniul fiscal sau să utilizați unul dintre programele software de pregătire fiscală pentru a vă ajuta să vă pregătiți impozitele.