Aflați cum să calculați rentabilitatea capitalului propriu
Rentabilitatea capitalului propriu permite proprietarilor de afaceri să vadă cât de eficient sunt folosiți banii investiți în firma lor. Este, în esență, o măsură a modului în care proprietarii de afaceri s-au descurcat în ceea ce privește investiția lor în firmă. Pur și simplu, rentabilitatea capitalului propriu este de obicei considerată drept măsura de bază a performanței unei firme.
Ce este Equity?
Participația este proprietatea investitorilor într-o firmă de afaceri . Investitorii pot deține acțiuni deținute într-o firmă sub formă de acțiuni comune sau acțiuni preferate. Deținerea capitalului propriu în firma înseamnă că proprietarul inițial al unei întreprinderi nu mai deține 100% din companie, dar împărtășește dreptul de proprietate cu alții.
În bilanțul societății , capitalurile proprii sunt reprezentate de următoarele conturi: acțiuni comune, acțiuni preferențiale, capital plătit și venituri reținute . Capitalul poate fi calculat prin scăderea datoriilor totale din totalul activelor .
Ce este Equity Capital?
Finanțarea unei întreprinderi mici cu capitaluri proprii înseamnă vânzarea unei părți a societății sau emiterea de acțiuni la alte persoane, cunoscute de obicei ca investitori. Întreprinderea mică primește bani pentru a-și finanța operațiunile în schimb. Investitorii se așteaptă să primească o rată a investiției în schimb.
După ce acțiunile sunt vândute în companie, proprietarul afacerii nu mai deține 100% din companie.
Investitorii dețin acțiuni ale acțiunilor și dețin, de asemenea, un anumit procent din companie.
Ratele de rentabilitate
Cele două tipuri de indicatori de rentabilitate sunt ratele de marjă și ratele de rentabilitate. Ratele de marjă reprezintă capacitatea firmei de a traduce veniturile din vânzări în profituri. Rata de întoarcere măsoară capacitatea generală a firmei de a genera bogăția acționarilor.
Cum se măsoară randamentul capitalului propriu?
Iată formula pentru rentabilitatea capitalului propriu
Venit net / Total capitaluri proprii * = _____%
Totalul capitalului social al acționarilor include suma câștigurilor reținute , a capitalului vărsat, a acțiunilor comune și a stocului preferat.
De exemplu, dacă rentabilitatea capitalului propriu este de 15%, înseamnă că, într-un sens contabil, compania a generat 15 centi în profit pentru fiecare dolar din capitalul propriu.
De asemenea, rata rentabilității capitalului propriu poate fi calculată utilizând metoda DuPont.
Metoda DuPont
Acest model include trei elemente pentru calcularea rentabilității capitalului propriu. Sunt:
- Cifra de afaceri a activelor
- Marja profitului net
- Multiplicatorul de capitaluri proprii
Metoda Dupont permite proprietarilor de afaceri să identifice sursa returnării capitalului propriu al unei companii și să facă o comparație cu concurenții săi. Prin utilizarea metodei DuPont pentru repartizarea rentabilității în capitaluri proprii, proprietarul unei companii poate vedea rentabilitatea unei societăți pe capitalul propriu în raport cu marjele de profit pertinente.
Rentabilitatea activelor (ROA)
Pe lângă învățarea rentabilității capitalului propriu, proprietarii de afaceri doresc adesea să afle cât de eficientă este o afacere în transformarea activelor în profituri? Acesta este scopul de calcul al rentabilității activelor (ROA). Rentabilitatea activelor este în general exprimată în procente, iar cea mai mare este mai bună, toate egale.
Rentabilitatea activelor = (Venitul net + Cheltuieli cu dobânzile după expirarea dobânzii) / (Active totale medii)