Acoperirea pierderii sau invalidității unui angajat cheie
Când este nevoie
Acoperirea persoanei cheie poate fi importantă atunci când o companie depinde de unul sau două persoane pentru a reuși.
De exemplu, Dave și Dan Divine desenează Divine Designs, o firmă de arhitectură renumită. Cei doi sunt frați și fiecare are abilități deosebite. Dave este un arhitect talentat, iar Dan este un marketing. Succesul companiei depinde de talentele celor doi bărbați. Dacă Dave sau Dan moare sau devine dezactivat, afacerea ar putea să nu supraviețuiască. Pentru a se proteja, compania achiziționează o acoperire personalizată pentru ambii bărbați.
Ar trebui să luați în considerare achiziționarea de acoperire a persoanelor cheie dacă afacerea dvs. are oricare dintre următoarele caracteristici:
- Afacerea dvs. este foarte dependentă de unul sau mai multe persoane care au aptitudini speciale și ar fi dificil de înlocuit
- Moartea sau dizabilitatea unui individ cheie ar putea determina afacerea dvs. să piardă venituri semnificative
- Afacerea dvs. are datorii care ar fi dificil de achitat dacă un individ-cheie a murit sau a devenit invalid
- Afacerea dvs. intenționează să solicite finanțare. Majoritatea finanțatorilor și băncilor vă vor cere să beneficiați de acoperirea persoanei cheie înainte de a extinde finanțarea pentru compania dvs.
- Compania dvs. intenționează să fuzioneze sau să facă publice. Veți avea nevoie de această acoperire pentru directorii de top și membrii consiliului de administrație.
Asigurare de viata
O afacere achiziționează o persoană de asigurări de viață cheie pentru a se proteja împotriva morții unui individ important. Dacă persoana-cheie moare, compania primește veniturile din politică.
Compania poate folosi banii pentru a angaja și a instrui un înlocuitor, pentru a-și achita datoriile sau pentru alt scop.
Asigurarea de viață a persoanei cheie poate fi scrisă pentru o anumită perioadă de timp (cum ar fi douăzeci de ani) în cadrul unei politici pe termen. Poate fi scris și sub o politică de viață universală sau integrată.
Unele companii au mai mult de o persoană cheie. Un exemplu este modelul divin, descris mai sus. Compania este dependentă atât de Dan, cât și de Dave pentru supraviețuirea sa. O opțiune pe care firma ar putea să o ia în considerare este o politică de viață care include o dispoziție "primul care moare". Politica ar aduce beneficii companiei dacă Dan sau Dave au decedat. Politica nu se va mai aplica fondatorului rămas. Plata de politică ar fi utilizată pentru a înlocui eforturile primului fondator (angajarea personalului, acoperirea pierderilor de vânzări etc.). Asigurările achiziționate în acest mod ar costa mai puțin de două polițe individuale de viață.
Asigurare de invaliditate
Asigurarea persoanelor cu dizabilități de tip cheie protejează o companie împotriva riscului ca un angajat-cheie să devină invalid în măsura în care el sau ea nu este în măsură să lucreze. Beneficiile pot fi plătite lunar sau ca sumă forfetară. Beneficiile sunt plătite după o anumită perioadă de așteptare. Această perioadă poate fi de 30 sau 60 de zile pentru plățile lunare și 12 sau 18 luni pentru o plată forfetară.
Nu există o politică "standard" privind persoanele cu handicap cheie. Mai degrabă, fiecare politică este concepută în mod tipic pentru a satisface nevoile companiei care cumpără acoperirea.
Suma de asigurare necesară
Determinarea sumei de asigurare de viață sau de invaliditate pentru a achiziționa o persoană-cheie nu este ușor. Va trebui să estimați pierderea economică (venitul pierdut sau profitul) pe care firma dvs. va suferi atunci când o persoană-cheie moare sau devine dezactivată. De asemenea, va trebui să luați în considerare costul recrutării, angajării și instruirii unui angajat înlocuitor. Un agent de asigurări sau un broker vă poate ajuta să calculați suma de asigurare de care aveți nevoie.
Primele pe care le plătiți pentru acoperirea persoanelor cheie nu sunt, în general, deductibile în scopuri fiscale . Cu toate acestea, beneficiile de deces sau de invaliditate pe care compania dvs. le primește sunt, în general, impozabile. Consultați-vă profesionistul dvs. fiscale pentru a determina modul în care achiziționarea de asigurare persoană-cheie va afecta impozitele firmei.
Articol editat de Marianne Bonner