Tranzacțiile cu numerar peste 10.000 de dolari trebuie raportate pe formularul IRS 8300
Actul Patriot din 2001 a fost adoptat după 11 septembrie, extinderea legilor existente în vigoare la acel moment pentru a combate terorismul, precum și alte acte ilegale.
Respectarea legii "furnizează informații valoroase care pot opri pe cei care se sustrag taxelor și pe cei care profită de traficul de droguri și alte activități criminale", potrivit Serviciului Internelor de Stat.
Dar, chiar înainte de 11 septembrie, guvernul american a fost îngrijorat de spălarea banilor. Legea privind controlul spălării banilor a fost adoptată în 1986. Majoritatea legislației viza băncile și alte instituții financiare. Dar a fost inclusă și o dispoziție de monitorizare a tranzacțiilor mari în numerar.
Cine trebuie să trimită rapoartele privind tranzacțiile în numerar?
Oricine dintr-o afacere sau o afacere care primește 10.000 $ sau mai mult în numerar într-o singură tranzacție sau în mai multe tranzacții conexe trebuie să raporteze primirea banilor către IRS. "Afacerea" este definită ca orice structură juridică, incluzând proprietăți unice și corporații. Bunurile, trusturile și asociațiile sunt, de asemenea, supuse Legii Patriotului.
Formularul de raport este Formularul 8300.
Când este necesar formularul 8300?
Formularul 8300 - Raportul de plată în numerar Peste 10.000 de dolari trebuie trimis la IRS ca notificare a tuturor plăților în numerar primite de compania dvs. în această sumă sau mai mult.
Numerarul este definit ca monedă sau monedă. Nu include cecuri personale și nu include cecuri de casă, cecuri bancare, cecuri de călătorie sau ordine de plată cu sumele de 10 000 USD sau mai mult.
Instituțiile financiare înregistrează raportul FinCEN 112 atunci când aceste instrumente sunt achiziționate cu valută, ceea ce face Form 8300 redundant.
Formularul 8300 este necesar atunci când se află în sume mai mici de 10.000 $, dar tranzacția totală se ridică la mai mult de 10.000 $, iar soldul este plătit în numerar.
Aceste tranzacții apar adesea în anumite companii, inclusiv pe cele care vând bijuterii, mobilier, ambarcațiuni, avioane, automobile, imobiliare și asigurări. Întreprinzătorii ar putea întâmpina situații care necesită formularul 8300, precum și avocații și agențiile de turism.
Urmați această listă de verificare pentru a stabili dacă trebuie să raportați:
- Ați efectuat o singură tranzacție de cel puțin 10.000 USD sau tranzacții aferente în valoare de 10.000 $ sau mai mult.
- Întreaga sau o parte din plată a fost efectuată în numerar .
- Plata a fost primită într-o sumă forfetară sau în tranșe, plătibile în termen de un an. Dacă plata se face în rate către aceeași tranzacție, utilizați suma totală, nu sumele ratelor individuale.
- Banii au fost primiti de la acelasi cumparator sau agent.
- Banii au fost primiti ca parte dintr-o singura tranzactie sau tranzactii conexe, cum ar fi in cazul in care rezervati ambele bilete de avion si cazare la hotel pentru un singur client ca profesionist de calatorie si le plateste separat.
Formularul 8300 Instrucțiuni
Trebuie să furnizați numărul corect de identificare a contribuabilului sau numărul de securitate socială al persoanei de la care ați primit formularul de numerar și fișierul 8300 în termen de 15 zile de la primirea plății.
Dacă ziua a 15-a se încadrează într-un week-end sau într-o sărbătoare legală, aveți până la următoarea zi lucrătoare. Puteți transmite formularul în format electronic sau puteți trimite formularul către IRS la Centrul de calcul Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Dacă sunteți suspicios în legătură cu tranzacția din orice motiv, nu trebuie să așteptați să depuneți formularul 8300. Raportați-vă cât mai curând posibil preocupările către Divizia de Investigare Penală din IRS.