Depunerea impozitelor estimate cu formularul IRS - Formularul 1040-ES

Ce trebuie să știți despre impozitele estimate.

Mulți oameni evită afacerile la domiciliu și alte opțiuni de angajare pe cont propriu, deoarece sunt nervoși în legătură cu problemele fiscale. Deși există mai multe cercuri, este posibil să trebuiască să faceți salt, economiile și beneficiile care pot proveni din activități independente fac ca acest lucru să merite timpul să înveți.

Iată informațiile pe care trebuie să le cunoașteți despre impozitele estimate, inclusiv cum să determinați dacă trebuie să le plătiți și cum să faceți depunerea.

Care sunt impozitele estimate?

Ori de câte ori câștigați bani sau ceva de valoare financiară, guvernul american vă așteaptă să plătiți impozitul pe venit. Dacă vă aflați într-un loc de muncă tradițional, angajatorul dvs. primește taxele federale de impozitare (și impozitele de stat, dacă este cazul) din salariul dvs. și trimite în numele dvs. serviciul intern de venituri (IRS).

Dacă sunteți auto-angajat într-o afacere de origine sau lucrați ca antreprenor independent sau independent, nu aveți un angajator care să rețină și să trimită taxe către IRS, deci este posibil să vi se ceară să plătiți impozitul estimat.

Cine trebuie să plătească impozitele estimate?

Dacă aveți o afacere proprie sau sunteți altfel independent (cum ar fi un freelancer sau un antreprenor independent), probabil că trebuie să efectuați plăți fiscale estimate către IRS pe tot parcursul anului, pentru a evita plata dobânzilor și penalităților în plus față de impozitele pe care le plătiți.

Trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent, dacă se aplică ambele următoarele:

• Veți aștepta să plătiți cel puțin 1.000 de dolari în impozit pentru anul fiscal curent, după scăderea oricăror credite reținute și rambursabile.
• Previziunile privind reținerea și creditele dvs. sunt estimate să fie mai mici decât cele mai mici: a) 90% din impozitul pe care vă așteptăm să-l datorați sau b) 100% din totalul datoriilor fiscale indicate în returnarea anului anterior.

Potrivit site-ului web IRS, acționarii individuali , partenerii și acționarii societății S trebuie să plătească impozite estimate în cazul în care se așteaptă să plătească impozit de 1.000 de dolari sau mai mult atunci când își depun declarațiile fiscale federale și corporații C dacă așteaptă să plătească impozit de 500 USD sau mai mult atunci când este depusă returnarea.

Nu trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent dacă îndepliniți toate trei dintre următoarele condiții.

1. Nu ați fost obligat să plătiți impozite în anul fiscal precedent
2. Erai cetățean american sau rezident pentru tot anul fiscal anterior
3. Anul dvs. fiscal anterior a acoperit o perioadă de 12 luni

Când taxele estimate sunt datorate

Plățile impozite estimate sunt datorate de patru ori pe an în conformitate cu acest program (sau următoarea zi lucrătoare dacă data scadenței este o zi legală sau o zi în weekend):

1. 15 aprilie - pentru câștigurile de la 1 ianuarie până pe 31 martie.
2. 15 iunie - pentru câștigurile de la 1 aprilie până pe 31 mai.
3. 15 septembrie - pentru câștigurile de la 1 iunie până la 31 august.
4. 15 ianuarie - pentru câștigurile de la 1 septembrie până la 31 decembrie.

Taxele estimate funcționează similar cu taxa pe care un angajator o retrage de la un salariu, prin faptul că, dacă în cursul anului nu s-au trimis destui bani pentru a acoperi obligațiile dvs. fiscale, este posibil să plătiți impozite atunci când vă depuneți impozitele în aprilie (sau dacă plătiți prea mult , veți primi o rambursare.

În plus, dacă nu plătiți un impozit suficient până la data scadentă a fiecăreia dintre perioadele de plată, este posibil să vi se perceapă o penalizare chiar dacă vi se solicită o rambursare atunci când depuneți declarația privind impozitul pe profit. Dacă uitați, puteți plăti întreaga datorie fiscală estimată pentru anul până la 15 aprilie.

Dacă depuneți formularul 1040 sau formularul 1040A până la data de 1 februarie (sau în ziua următoare a zilei de lucru) și plătiți toate impozitele rămase, nu trebuie să efectuați plata pe 15 ianuarie. Pentru majoritatea celor care sunt șomeri, acest lucru este aproape imposibil deoarece Formularele de 1099 ajung adesea cu întârziere.

Dacă sunteți un contribuabil al anului fiscal (anul dvs. fiscal nu urmează anul calendaristic standard), datele dvs. de plată sunt următoarele:

1. În a 15-a zi a celei de-a IV-a luni a anului fiscal,
2. În a 15-a zi a celei de-a 6-a luni a anului dvs. fiscal,
3. A 15-a zi a celei de-a 9-a luni a anului fiscal și

1. În a 15-a zi a primei luni de la sfârșitul anului fiscal.

La fel ca și contribuabilii anului calendaristic, nu trebuie să plătiți ultima plată dacă depuneți declarația privind impozitul pe venit până în ultima zi a primei luni după sfârșitul anului fiscal și plătiți toate impozitele pe care le datorezi cu întoarcerea.

Calcularea plății impozitelor estimate

Pentru a calcula impozitul estimat, veți dori să calculați venitul brut ajustat anticipat, deducerile, venitul impozabil, alte impozite și creditele pentru acel an. Dacă ați depus anterior taxe de angajare pe cont propriu, poate fi mai ușor să lucrați din declarația dvs. fiscală federală din anul precedent ca punct de plecare.

Programele software fiscale vă vor ajuta să calculați datoria fiscală estimată. În plus, IRS oferă instrucțiuni și o foaie de lucru pentru calcularea plăților fiscale estimate (utilizați linkul Pub. 505 de mai jos), care sunt depuse cu formularul IRS 1040-ES.

Ar trebui să păstrați foaia de lucru pentru înregistrările dvs. și să păstrați evidența datelor la care efectuați plățile fiscale estimate pe tot parcursul anului. Aceste informații sunt esențiale pentru încheierea întoarcerii pentru anul viitor și veți avea nevoie de ele pentru a calcula orice dobândă sau penalități rezultate din subestimarea datoriei dvs. fiscale .

Cum să plătiți impozitele estimate

IRS oferă cinci modalități de a vă plăti impozitul estimat:

1. Acordați o plată în plus față de întoarcerea din anul precedent la impozitul estimat pentru anul curent.
2. Trimiteți plata (cecul sau ordinul de plată) cu voucherul de plată corespunzător din formularul 1040-ES.
3. Plătiți electronic utilizând sistemul electronic electronic de plată fiscală (EFTPS). Trebuie să te înscrii pentru acest serviciu pentru a-l folosi și poți stabili plăți unice sau recurente cu până la un an în avans. Înscrieți-vă online la www.eftps.gov. De asemenea, puteți modifica sau anula plățile cu cel puțin două zile înainte de a fi plătite.
4. Plătiți prin retragerea fondurilor electronice. Ați stabilit acest lucru atunci când depuneți în format electronic Formularul 1040 sau Formularul 1040A, moment în care puteți aranja retragerea fondurilor în mod electronic pentru până la 4 plăți fiscale estimate care urmează. Software-ul fiscal și formatorii fiscali vă pot stabili acest lucru.
5. Plătiți prin card de credit sau de debit utilizând un sistem pay-by-phone sau Internet printr-unul dintre doar 3 procesoare de carduri autorizate de IRS. Vi se va percepe o taxă de procesare a cărei sumă va fi furnizată în momentul plății.

Taxe suplimentare pentru persoanele care desfășoară activități independente

În plus față de impozitul pe venit, persoanele care desfășoară activități independente sunt, de asemenea, obligate să depună plăți fiscale estimate pentru impozitul SE ( taxa pe cont propriu).

Taxa de angajare pe cont propriu) este o taxă de securitate socială și Medicare. Rata actuală a impozitului pe cont propriu este de 15,3% și constă în 12,4% pentru asigurările sociale (asigurare pentru limită de vârstă, pentru urmași și asigurare de invaliditate) și 2,9% pentru Medicare. Această taxă este, în esență, aceeași cu taxele pentru asigurările sociale și Medicare reținute de majoritatea angajatorilor, cu excepția faptului că angajatorii sunt obligați să plătească jumătate din impozit, în timp ce cei care desfășoară activități independente plătesc ambele jumătăți. Partea de securitate socială este supusă limitărilor maxime ale veniturilor (106.800 USD în 2010); partea Medicare nu este.

Rețineți că există, de asemenea, o deducere a impozitelor pe cont propriu , împreună cu o serie de alte deduceri pe care ați putea beneficia, ceea ce vă poate reduce datoria fiscală.

Pentru mai multe informații, discutați cu profesioniștii fiscali sau vizitați site-ul IRS și în publicația IRS 505 - Reținerea impozitelor și impozitul estimat .