Prezentarea generală a utilizării în scopuri comerciale a deducerii fiscale de la domiciliu
Cu toate acestea, IRS cere ca biroul dvs. de domiciliu să respecte anumite reguli, înainte de a putea solicita deducerea biroului de la domiciliu.
Cea mai bună modalitate de a nu fi afectată este să solicitați deducerea de la Office Home numai dacă vă calificați, doar pentru a revendica cheltuielile la care aveți dreptul și pentru a vă documenta corespunzător cheltuielile în cazul în care IRS vă întreabă eligibilitatea sau suma cheltuielilor încercați să cereți. Dacă aveți dubii, consultați un specialist în domeniul fiscal (cea mai bună alegere) sau contactați IRS pentru clarificare - asigurați-vă că vă documentați comunicările cu IRS.
Cum se califică pentru deducerea de la biroul de acasă
Persoanele care desfășoară o activitate independentă și care operează o afacere la domiciliu consideră de obicei că este ușor să se califice pentru deducerile de la biroul de acasă. În unele cazuri, telecomunicațiile se pot califica, de asemenea, să ia unele dintre deducerile.
Există două cerințe esențiale pe care trebuie să le îndepliniți pentru a putea beneficia de deducerea:
- Trebuie să utilizați partea oficială a casei dvs. în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale.
- Partea de afaceri a casei dvs. trebuie să fie fie locul dvs. principal de activitate, fie locul în care vă întâlniți cu clienții sau clienții în cursul normal de desfășurare a afacerii. Pentru garajul detașat sau alte structuri separate, cerința este numai că clădirea este utilizată în legătură cu afacerea sau afacerea dvs. De asemenea, puteți solicita deduceri dacă utilizați o zonă din locuința dvs. pentru stocarea de eșantioane de inventar sau produse.
Cerință specială pentru telecomunicații
Dacă lucrați acasă ca angajat al unei alte companii, trebuie să îndepliniți testele anterioare PLUS:
- Utilizarea dvs. de afaceri a casei dvs. trebuie să fie pentru confortul angajatorului dvs. ȘI
- Nu puteți închiria nici o parte a casei dvs. angajatorului dvs. și apoi utilizați porțiunea închiriată pentru a efectua servicii pentru angajatorul dvs.
Ce este utilizarea regulată și exclusivă pentru IRS?
Dacă aveți un birou de acasă care se află în camera sa, pe care îl ocupați în mod continuu și nu este folosit pentru nimic altceva, ați respectat regula "regulată și exclusivă". Cu toate acestea, mulți proprietari de afaceri de acasă nu au un birou total separat și exclusiv. În schimb, au un colț al bucătăriei sau al camerei de oaspeți. Chiar și așa, puteți să beneficiați de deducere.
De exemplu, masa dvs. din sala de mese nu se califică dacă mâncați, de asemenea, cina acolo, deoarece în timp ce lucrați acolo în mod regulat, masa dvs. nu este utilizată exclusiv pentru afaceri. Cu toate acestea, dacă aveți un birou în colțul sala de mese unde vă faceți munca și numai munca dvs. este făcut acolo, puteți pretinde că secțiunea din sala de mese în deducere.
Ceea ce vrea IRS este că spațiul dvs. de birou de acasă este folosit ca locație principală pentru a lucra și nu este folosit pentru nimic altceva.
Excepții de utilizare exclusivă IRS
IRS spune că nu trebuie să îndepliniți cerința de utilizare exclusivă în oricare dintre aceste două cazuri:
- Operați un centru de zi cu licență în casa dvs.
- Stocați inventar sau produse pentru vânzare în compania dvs.
În cazurile care îndeplinesc aceste excepții, utilizarea personală și utilizarea în scopuri comerciale pot fi amestecate. În ceea ce privește stocarea stocurilor, puteți utiliza numai în mod mixt zona pe care o utilizați pentru depozitare, dacă nu aveți altă locație de afaceri în afara casei dvs.
Despre ce lucrezi la locație?
În funcție de tipul de afacere pe care o desfășurați, este posibil ca o mare parte din afacerea dvs. să fie făcută în afara casei. De exemplu, dacă sunteți consultant , puteți lucra în birourile clienților dvs. Sau dacă faceți servicii de închiriere, curățenie sau amenajare a teritoriului, munca se face la locațiile clienților dvs.
Vestea bună este că, dacă desfășurați activități administrative sau de conducere ale afacerii dvs. numai din casa dvs. și nici o altă locație fixă, puteți solicita în continuare deducerea de la biroul de la domiciliu.
Ce deduceri de la biroul de acasă sunt acoperite?
Dacă îndepliniți cerințele IRS pentru a solicita deducerea de la biroul de la domiciliu în declarația dvs. fiscală, este posibil să puteți deduce un procent din:
- Proprietatea imobiliară vă impozitează casa
- Acoperirea ipotecară (Aveți grijă să nu revendicați dobânda de două ori - o dată pe Schema A pentru deducerea dvs. detaliată și oa doua oară aici. Majoritatea programelor software fiscale vă pot ajuta sau utilizați un specialist în taxe.)
- Plățile dvs. de chirie dacă nu sunteți proprietar de locuință
- Utilități (apă, electricitate)
- Proprietarii de locuințe sau asigurarea locatarului
- Amortizarea în casa dvs. (dacă dețineți)
- Pictură și reparații. (Îmbunătățirile permanente sunt adăugate la baza locuinței dvs. pentru calcularea deprecierii și le puteți apoi recupera dacă solicitați deprecierea ca parte din deducerea dvs. de la Office Home.)
Cum să luați deducerea impozitelor la biroul de acasă
IRS are acum două moduri de a lua deducerea taxei de birou. Cea mai ușoară este Opțiunea simplificată, în care înmulțiți imaginile de pe suprafața biroului de acasă (nu camera, dar secțiunea folosită pentru desfășurarea afacerii) cu 5 $. Dacă utilizați o zonă de living de 6 ft până la 8 ft pentru a vă desfășura în mod regulat și exclusiv afacerea, atunci veți înmulți 48 (6x8 = 48 de metri pătrați) cu 5 dolari pentru a obține 240 de dolari.
Opțiunea regulată este puțin mai implicată, dar ar putea duce la o deducere mai mare. În Opțiunea Regulară, utilizați cheltuielile reale efectuate la sediul dvs. de acasă, cum ar fi dobânda ipotecară, utilitățile etc., și multiplicați-o cu procentajul casei pe care o ocupă biroul de acasă. De exemplu, dacă locuința dvs. are o suprafață de 1000 de metri pătrați, iar spațiul dvs. de birou de acasă este de 48 de metri pătrați, veți înmulți cheltuielile de la domiciliu cu 4,8% pentru a vă deduce. Rețineți că aceste cheltuieli nu reprezintă toate cheltuielile de afaceri, cum ar fi costurile de marketing. Cheltuielile de birou sunt doar cele legate de locuința dvs. (așa cum sunt enumerate mai sus).
Disclaimer: Nu sunt un specialist în taxe sau un avocat fiscal. Informațiile furnizate aici ar trebui să fie utilizate ca un ghid general. Pentru întrebări specifice cu privire la propriile taxe, vă rugăm să consultați un specialist în taxe sau să consultați publicațiile oficiale ale IRS.
Actualizat în martie 2017
Probleme fiscale suplimentare pentru telecomunicații
Dacă lucrați de la domiciliu pentru un angajator, trebuie să îndepliniți cerințele pe care le întâlnește operatorul de la domiciliu care au fost discutate - utilizarea regulată și exclusivă - fără uz personal etc. - cu excepția faptului că lucrul de la domiciliu trebuie să fie pentru confortul al angajatorului dvs. Dacă angajatorul nu vă oferă un loc de muncă, cum ar fi cazul unui angajat de la distanță, de exemplu, probabil că vă calificați, atâta timp cât nu combinați utilizarea personală și utilizarea în scopuri comerciale a zonei acasă pe care o pretinzi.
Dacă angajatorul dvs. vă oferă un birou, dar lucrați ocazional de la domiciliu, probabil că nu veți beneficia de deducerea.
Calculați porțiunea de acasă utilizată exclusiv pentru afaceri
În general, suma pe care o puteți deduce depinde de procentajul locuinței dvs. care este utilizat pentru afaceri. Dacă utilizați un dormitor care este de 20 de picioare până la 10 picioare într-o casă cu o suprafață de locuit de 2.000 de metri pătrați, deducerea dvs. va fi de 10 procente (200 împărțite la 2.000) ale utilităților dvs. și alte cheltuieli deductibile. În cazul în care camerele din casa, apartamentul sau apartamentul dvs. sunt de aproximativ aceeași dimensiune, puteți utiliza un calcul chiar mai ușor. De exemplu, dacă locuiți într-un apartament de 4 camere și camerele sunt de aproximativ aceeași dimensiune și utilizați o cameră exclusiv pentru afacerea dvs., puteți solicita 25% din cheltuielile dvs. (1 cameră împărțită la 4 camere).
Alte limitări privind deducerile fiscale
Reducerea va fi limitată dacă venitul dvs. brut din afacerea dvs. este mai mic decât totalul cheltuielilor dvs. de afaceri.
IRS oferă o foaie de lucru pe care o puteți utiliza pentru a vedea dacă deducerile sunt limitate. Dacă da, puteți efectua unele sau toate deducerile pe care nu vi sa permis să le includeți în această întoarcere la întoarcerea de anul viitor.
În cazul în care este raportată deducerea de la biroul de acasă
Deducerile dvs. din biroul de acasă sunt calculate utilizând formularul IRS 8829.
Sumele permise sunt apoi transferate la lista C, dacă sunteți un operator de afaceri la domiciliu sau la Programul A dacă sunteți un angajat telecommuting. Prin urmare, angajații din telecomunicații trebuie să detalieze deducerea pentru a solicita deducerea de la Office Home. În unele cazuri, acești angajați care muncesc de acasă ar putea găsi că deducerea standard este o afacere mai bună pentru ei, chiar și fără deducerea Home Office.
O notă privind taxele ipotecare și impozitul pe proprietăți
Dacă vă calificați pentru deducerea de la biroul de acasă, probabil că doriți să revendicați partea (procentajul) atribuită biroului dvs. de domiciliu aici, în loc să luați întreaga sumă din Planul A în deducerea dvs. detaliată. Așadar, puteți enumera 20% din impozitul dumneavoastră și din taxele pe proprietate asupra Formularului 8829, iar celelalte 80% pentru Schema A. Motivul pentru care ați dori să faceți acest lucru dacă sunteți independent este că atunci când transferați suma în Planul C, în realitate, reduceți cuantumul impozitului pentru securitatea socială (Schedule SE), de care veți fi obligat să plătiți veniturile companiei.
Păstrați înregistrări de cheltuieli și dovediți eligibilitatea
Dacă îndepliniți condițiile pentru a lua deducția Home Office, asigurați-vă că păstrați înregistrări bune, inclusiv fotografii din zona de lucru pe care o puteți utiliza pentru a afișa IRS, biroul dvs. este utilizat numai pentru afaceri și nu în combinație cu orice utilizare personală.
De asemenea, aveți posibilitatea să trimiteți corespondența dvs. de afaceri la domiciliu, să creați o linie telefonică separată exclusiv în scopuri de afaceri în biroul dvs. de acasă și să înregistrați timpul petrecut la domiciliu. S-ar putea să salvați o vizită personală de la un auditor IRS și să evitați și alte probleme.
Un alt beneficiu lateral al biroului dvs. de acasă
Dacă locuința dvs. se califică drept sediul principal al companiei, puteți să vă deduceți cheltuielile de călătorie între domiciliu și altă locație de muncă. De exemplu, dacă sunteți un consultant care trebuie să lucreze uneori la locații client, puteți să vă deduceți cheltuielile de călătorie pentru a ajunge în și din acea locație. Aceasta este o caracteristică plăcută pe care oamenii care nu au o afacere la domiciliu ar dori să o aibă.
Obținerea mai multor informații despre deducerea impozitului pe profit
Deși publicațiile IRS pot fi confuze pentru majoritatea cititorilor, IRS furnizează o mulțime de informații suplimentare cu privire la aspectele legate de deducerea de la Home Office, inclusiv:
- Ar trebui să faceți un punct pentru asigurarea publicației IRS 587 pentru mai multe detalii despre revendicarea deducerilor fiscale de la biroul de interne.
- Dacă doriți să revendicați o parte din deprecierea utilizată în scopuri de afaceri într-o locuință care este reședința dvs. principală, veți dori, de asemenea, să obțineți Publicația 551 care discută Adjusted Basis, care este utilizată la calcularea deprecierii casei dumneavoastră.
- Veți dori Publicația 946 dacă aveți nevoie să corectați deducerile inexacte de amortizare din anii anteriori.
- Dacă intenționați să vindeți casa care a fost principala locație a afacerii dvs. și ați solicitat deducerea amortizării la domiciliu, veți dori să consultați publicația 523 , care discută despre utilizarea de afaceri a casei dvs. atunci când este vândută (sumele pe care le-ați scăzut în anii anteriori pentru depreciere ar putea foarte bine să se fi impozitat ca un câștig de capital atunci când vinzi casa ta.)
Bineînțeles, puteți decide că tocmai acele probleme și confuzii nu merită să pretindă deducerea în fond. S-ar putea să fi meritat în continuare să conduceți numerele și să vedeți ce trebuie să câștigați dacă solicitați deducerea integrală. De asemenea, puteți decide că în cele din urmă merită cheltuiala să angajeze un profesionist de taxe calificat pentru a vă ușura viața. Din nou, depinde de ce câștigi sau pierzi și dacă simți că ai nevoie de un contabil fiscal pentru alte aspecte ale afacerii tale - de obicei o idee foarte bună.