Diferența dintre cheltuielile de birou directe și indirecte
Când te uiți la biroul tău de acasă poate părea plin de deduceri la biroul de acasă - echipamente, mobilier, rafturi etc. - toate acestea ți-au costat un ban destul de bun. Și dacă vă calificați pentru deducerea unui birou de acasă , sunteți dornici să le deduceți pe toate.
Dar tine-te! Când se determină ce cheltuieli de birou sunt deductibile, IRS separă acele caracteristici mai puțin permanente din spațiul propriu-zis. Mobilierul și echipamentul sunt deduse pe o schemă C dacă sunteți proprietar al unei companii de origine sau contractor independent. Cu toate acestea, dacă doriți să deduceți utilizarea unei părți a casei ca cheltuială pentru afaceri, utilizați formularul IRS 8829 și citiți mai departe pentru a afla ce poate fi dedus.
Tipuri de Cheltuieli Deductibile pentru birou de acasă
Există de fapt două tipuri de cheltuieli de birou deductibile: cheltuielile directe și indirecte.
Cheltuielile directe ale biroului de acasă se referă la spațiul de lucru propriu-zis, astfel încât acesta include repararea și vopsirea în interiorul biroului dvs. de acasă. Acestea sunt pe deplin deductibile.
Cheltuielile indirecte la biroul de acasă se referă la casa în care se află biroul și sunt deductibile doar parțial. Utilitățile și dobânzile ipotecare sunt exemple de cheltuieli indirecte. Pentru mai multe informații despre cum să luați aceste deducții, consultați Întrebări frecvente despre Deducerea casei de muncă .
Dar amintiți-vă că cheltuielile de la domiciliu nelegate nu sunt deductibile pentru biroul dvs. de acasă, de exemplu, îngrijirea gazonului sau pictarea unei încăperi lângă birou.
Calculul cheltuielilor indirecte
Pentru a determina ce parte a unei cheltuieli indirecte poate fi dedusă, multiplicați procentajul locuinței dvs. care este utilizat pentru afaceri cu suma cheltuielilor.
Pentru a calcula procentajul din casa dvs. pentru afaceri, comparați mărimea biroului cu dimensiunea casei dvs. utilizând această formulă.
Piața Piața Oficiului ÷ Total SF de locuință = Procentul de utilizare în scopuri comerciale
Toate cheltuielile indirecte trebuie multiplicate cu procentul de utilizare a afacerii. Rețineți că, dacă ați început să utilizați biroul dvs. în cursul anului fiscal, toate cheltuielile trebuie să fie proporționate pentru perioada în care ați utilizat biroul de la domiciliu.
Cheltuieli directe sau indirecte deductibile
Mai jos sunt prezentate atât cheltuielile directe, cât și cele indirecte ale biroului de acasă, care pot fi deduse:
Reparații (directe și indirecte) - Reparațiile care se află în interiorul biroului dvs. de origine sunt cheltuieli directe și sunt deductibile pe deplin.
De exemplu, dacă pictați pereții biroului dvs., costul vopselei este o cheltuială directă. Cu toate acestea, este posibil să nu deduceți costul muncii proprii. Dacă plătiți pe cineva care să picteze, vă puteți deduce de asemenea munca lor ca pe o cheltuială directă.
O reparație a cuptorului dvs. ar fi o cheltuială indirectă. Deși cuptorul dvs. vă încălzește biroul de acasă, doar procentul pentru utilizarea în scopuri comerciale este deductibil.
Unele reparații, cum ar fi înlocuirea acoperișului, ar putea fi considerate îmbunătățiri pentru casa dvs., caz în care nu le puteți deduce aici. Dar puteți recâștiga prin adăugarea lor la o bază ajustată a casei dvs., pe care o utilizați pentru a calcula deprecierea deductibilă.
Vedeți mai multe despre deprecierea de mai jos.
Impozitele pe proprietăți imobiliare (indirecte) - Aveți grijă să nu deduceți acest lucru de două ori. Dacă deduceți o parte din impozitele pe proprietate, ca parte a deducerii din biroul dvs. de acasă, trebuie să reduceți taxele imobiliare enumerate în lista dvs. A cu această sumă.
Dobanda ipotecara (indirecta) - Acelasi lucru este valabil si pentru dobanda ipotecara. Nu o deduceți de două ori. Deduți pe Schema A numai suma care nu a fost deja dedusă pe formularul 8829. Primele de asigurare ipotecară pot fi, de asemenea, deduse în funcție de venitul dvs.
Închiriere (indirectă) - Înmulțiți plățile pentru chirii în funcție de procentul de utilizare a casei dvs. de afaceri.
Utilități (indirecte) - Înmulțiți costul serviciilor de electricitate, gaze, eliminare a gunoiului și servicii de curățenie în funcție de procentul de utilizare a afacerii. Telefonul nu este inclus în acesta. Prima linie telefonică pentru tine este considerată pentru uz personal și nu este deductibilă deloc.
Dar oa doua linie utilizată exclusiv pentru afaceri este deductibilă, dar nu trebuie inclusă în Schema C.
Proprietarii de locuințe sau de asigurare (indirecte) - Asigurați-vă că deduceți doar partea care este pentru anul fiscal în care vă depuneți. Adesea, primele sunt plătite anual, astfel încât acestea ar putea acoperi și alți ani.
Deprecierea (indirectă) - Dacă dețineți casa dvs., puteți deduce pentru deprecierea părții din locuința dvs. utilizată pentru afaceri. Amortizarea este o indemnizație pentru uzura în locuința dvs., astfel încât să nu puteți deprecia valoarea terenului.
Amortizarea se calculează prin înmulțirea bazei ajustate a casei dvs. (costul acesteia plus orice îmbunătățiri permanente) sau valoarea justă de piață a casei dvs. atunci când ați început să o utilizați pentru afacere, oricare dintre acestea este mai mică, cu procentul de utilizare a afacerii și apoi cu un alt procentaj furnizate de IRS.
Efectuarea unei deduceri pentru amortizare poate avea consecințe fiscale atunci când vă vindeți acasă mai târziu, deci asigurați-vă că ați luat în considerare cu atenție dacă o deducere la biroul de acasă este potrivit pentru dvs. Amortizarea este o deducere complicată, cu multe reguli speciale, deci consultați Publicația IRS 587 sau consultați un specialist în domeniul fiscal pentru mai multe informații.
act de renunțare
Eu nu sunt avocat fiscal, CPA sau specialist în pregătirea impozitelor. Informația de aici este concepută ca un ghid general. Pentru întrebări specifice despre propriile taxe, vă rugăm să consultați publicațiile IRS sau să consultați un specialist în taxe.