Anul fiscal vs. Anul fiscal a fost explicat
Fiecare afacere are un an fiscal. Anul fiscal al unei companii este anul său financiar; este orice perioadă de douăsprezece luni pe care compania o folosește în scopuri contabile. Anul fiscal este exprimat prin indicarea datei de sfârșit de an. Un sfârșit fiscal poate fi sfârșitul oricărui trimestru - 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie sau 31 decembrie.
Pentru a confunda problema, IRS spune că un an fiscal este "12 luni consecutive care se termină în ultima zi a oricărei luni, cu excepția zilei de 31 decembrie". IRS distinge "anul fiscal" de "anul fiscal", declarând că un an fiscal poate fi fie anul fiscal, fie anul calendaristic.
Care este diferența dintre un an fiscal și un an fiscal?
Un an fiscal este desemnarea unui an utilizat de IRS în scopuri fiscale. IRS spune,
Un "an fiscal" este o perioadă contabilă anuală pentru ținerea evidenței și raportarea veniturilor și cheltuielilor.
În scopuri fiscale, IRS spune că puteți folosi oricare dintre acești doi ani drept anul fiscal al afacerii dvs.:
- An calendaristic - 1 ianuarie - 31 decembrie sau
- Anul fiscal al companiei dvs. Dacă anul dvs. fiscal se încheie la 31 decembrie, utilizați într-adevăr un an calendaristic ca an fiscal.
Gândește-te în felul acesta:
- Anul fiscal de afaceri este intern ; la sfârșitul anului dvs. fiscal, raportați situația financiară a afacerii dvs. acționarilor dvs. sau doar pentru dvs.
- Anul dvs de afaceri este extern ; este perioada de douăsprezece luni pe care o raportați către IRS în scopuri fiscale.
Anul dvs. fiscal de afaceri este aproape întotdeauna anul dvs. fiscal, dar nu trebuie să fie. O societate cu sfârșitul anului fiscal de 31 martie poate, de asemenea, să depună o declarație privind impozitul pe profit, începând cu data de 31 martie.
De ce contează compania fiscală a companiei mele?
Depinde de tipul de afacere pe care o deții. Dacă aveți o afacere sezonieră care are înalte și scăzute în vânzări și activitate, puteți decide că doriți ca anul fiscal al afacerii dvs. să fie sfârșitul trimestrului după încheierea activității. Acest lucru face mai ușor să vedem cum a făcut afacerea dvs. pentru anul.
De exemplu, o afacere cu amănuntul care își desfășoară toate vânzările în timpul concediilor poate dori să aibă sfârșitul anului 31 decembrie.
Cum se folosește Anul fiscal al Companiei mele?
Anul dvs. fiscal este utilizat în principal în scopuri fiscale. IRS are un termen special numit "contribuabilii anului fiscal". Acest tip de fișiere fiscale dosar pe o bază fiscală ani, mai degrabă decât un an calendaristic. Parteneriatele, corporațiile și corporațiile S pot avea un sfârșit de sfârșit de an fiscal diferit față de sfârșitul anului calendaristic.
În sfârșit, anul fiscal este utilizat pentru a determina datele de depozit și datele scadente pentru extensii.
Trebuie să am un an fiscal specific, prin lege?
Afacerea ta poate avea orice an fiscal pe care îl vrei, în funcție de tipul de afacere (vezi mai jos). Dar este aproape imposibil să nu ai anul fiscal deoarece IRS te va cere pentru această dată.
IRS are anumite cerințe pentru anii fiscali. O întreprindere impozitată ca proprietar unic (care își depune declarația privind impozitul pe profit pe baza programului C ) trebuie să utilizeze 31 decembrie ca an fiscal. Deoarece LLC-urile cu un singur membru sunt impozitate ca proprietari unici, aceștia trebuie, de asemenea, să utilizeze un an fiscal de afaceri pe 31 decembrie.
În general, oricine poate adopta anul calendaristic drept an fiscal. Cu toate acestea, dacă se aplică oricare dintre următoarele, trebuie să adoptați anul calendaristic:
Nu țineți cărți sau înregistrări;
Nu aveți o perioadă contabilă anuală;
Anul fiscal existent nu se califică drept anul fiscal; sau
Sunteți obligat să utilizați un an calendaristic printr-o prevedere a Codului de venit intern sau a Regulamentului privind impozitul pe venit.
Care este cea mai bună dată pentru sfârșitul anului fiscal?
Datele fiscale pentru sfârșitul anului sunt stabilite utilizând două criterii:
- Tip de afacere. Un proprietar unic sau o afacere care este impozitată ca proprietar unic (de exemplu, un singur SRL ) trebuie să utilizeze un sfârșit de sfârșit de an fiscal 31 decembrie pentru a se potrivi sfârșitului anului fiscal personal.
- Ciclu de afaceri. Dacă afacerea dvs. nu este impozitată ca proprietar unic, puteți alege sfârșitul oricărui trimestru pentru sfârșitul anului fiscal. Cele mai multe companii își bazează sfârșitul anului fiscal pe ciclul de afaceri pentru industria lor, alegând sfârșitul celui mai aglomerat moment pentru sfârșitul anului fiscal.
Companiile care își desfășoară cea mai mare parte a afacerilor lor în timpul verii ar putea alege un sfârșit de an de 30 septembrie. Dacă afacerea dumneavoastră face o mulțime de muncă cu guvernul Statelor Unite, puteți alege un sfârșit de sfârșit de an la 30 septembrie pentru a coincide cu sfârșitul anului la guvernul federal. Dacă afacerea dvs. își desfășoară cea mai mare parte a vânzărilor în timpul sărbătorilor, puteți alege 31 decembrie.
Cum pot schimba anul fiscal al companiei mele?
Din moment ce un an fiscal este o chestiune internă, afacerea dvs. poate efectua modificări în anul fiscal în conformitate cu regulamentele dvs. corporative, orice contract de parteneriat sau LLC sau prin alte mijloace (consultați consilierul juridic).
Trebuie să raportez anul fiscal meu către IRS?
Nu, dar trebuie să lăsați IRS să știe anul fiscal pe care îl utilizați. IRS spune: "Cu excepția cazului în care aveți un an fiscal impozit (de exemplu, [unicul proprietar], veți adopta un an fiscal prin depunerea primei declarații de impozit pe profit utilizând acel an fiscal."
Dacă schimbați anul fiscal, trebuie să vă schimbați anul fiscal. Dacă doriți să vă modificați anul fiscal, trebuie să aveți aprobarea IRS. Dosarul 1128 - Cerere de adoptare, modificare sau păstrare a unui an fiscal .