Tipurile artistice - scriitori, artizani, artiști, designeri, alții - care își vând produsele pentru venituri din afaceri pot să-și reducă cheltuielile dacă respectă anumite proceduri și se comportă ca o afacere reală.
Să presupunem că sunteți un scriitor care lucrează la un roman. Aveți cheltuieli - calculatorul, locul unde scrieți, sculele de scris, poate un site web. Dacă acționați ca o afacere reală, puteți să deduceți aceste cheltuieli pe declarația de impozit pe venit, pentru a vă reduce venitul în mod legitim.
Dar există câteva lucruri pe care trebuie să le faceți pentru a crește șansele de a fi considerate legitime de IRS.
Un exemplu de afacere artistică
Cazul Curții fiscale din 2012 oferă un exemplu de importanță a muncii în partea de afaceri a afacerii dvs. În acest caz, un bărbat a luat o concediu de absență din partea companiei sale pentru a călători și a face fotografii pentru o carte de călătorie. El a acumulat 19.000 dolari în cheltuielile de afaceri în acest timp, dar nu a avut nici un venit.
A scris aproximativ 150 de pagini dintr-o carte, dar nu a completat cartea. El a creat un plan de afaceri și a ținut înregistrări bune, dar Curtea fiscală a constatat că nu este suficient. Ceea ce nu a făcut a fost să arate că era "implicat în mod regulat și activ" în activitatea de scriere. Curtea a negat deducerile fiscale.
Unele observații formulate de Curtea fiscală reflectă gândirea lor în această privință:
- "Cartea de călătorie planificată a scriitorului ar putea fi la fel de ușor ca o aventură izolată pentru satisfacția personală de a face o călătorie în întreaga lume și de a-și vedea aventurile de călătorie în presă, deoarece ar putea fi un produs al unui comerț sau al unei afaceri".
- De asemenea, Curtea de Conturi a constatat că, chiar dacă contribuabilul se afla într-o afacere legată de scris, cheltuielile sale nu ar fi admise pentru că nu îndeplineau condițiile pentru a justifica aceste cheltuieli prin includerea "timpului, locului, scopului întreprinderii și relației de afaceri "a cheltuielilor. Curtea a spus că nu toate cheltuielile în timpul unei călătorii de afaceri sunt în mod necesar legate de afaceri și că scopul comercial trebuie să fie dovedit pentru fiecare cheltuială.
Trei pași pentru scopuri comerciale
Doar pentru a fi clar, aici sunt pașii implicați în obținerea afacerii dvs. artistice considerate legitime:
Pasul 1: Munca regulată și activă
- Creați un plan de afaceri care să detalieze modul în care veți câștiga bani din această activitate artistică, inclusiv activități de marketing și promovare.
- Stabiliți un program și arătați că lucrați în mod regulat. Nu trebuie să lucrați în fiecare zi sau chiar în fiecare săptămână, dar ar trebui să puteți demonstra că în decursul unui an ați lucrat un număr substanțial de zile în această activitate.
- Așezați deoparte un spațiu acasă unde lucrați exclusiv în activitatea dvs. artistică. Acest lucru va stabili că aveți un scop clar al afacerii și că utilizați zona în mod regulat în acest scop. Aflați mai multe despre cum să configurați un spațiu de afaceri pentru domiciliu, în scopuri fiscale.
Pasul 2: Începeți o afacere
Creați-vă activitatea artistică ca afacere:
- Obțineți un cont separat de verificare a afacerii și card de credit și nu utilizați contul bancar personal sau cardul de credit pentru cheltuieli de afaceri.
- Arătați că aveți o cale de a obține bani din afacerea dvs. artistică. Poate doriți să vindeți pe Etsy sau alte magazine online sau pe site-ul dvs. propriu, folosind PayPal pentru plăți către afacerea dvs.
- Creați o modalitate de a gestiona finanțele, inclusiv un buget și situații financiare regulate.
Toate aceste activități arată că intenționați să aveți o afacere mai degrabă decât un hobby personal. Veți fi înființat ca proprietar unic în mod implicit, ceea ce înseamnă că vă veți depune taxele de afaceri pe o schemă C, ca parte a declarației fiscale personale.
Cum rămâne cu tipul de afacere?
Un alt mod de a dovedi că lucrarea dvs. artistică este o afacere este de a forma un SRL sau de a vă încorpora afacerea. Dar actul de înființare a unei afaceri nu garantează că cheltuielile dvs. vor fi deductibile.
Pasul 3: Urmăriți cheltuielile de afaceri
- Salvați încasările de cheltuieli. Marcați pe fiecare (a) scopul afacerii, (b) cu cine ați fost, (c) locația. Citiți mai multe despre păstrarea înregistrărilor bune privind cheltuielile de afaceri.
- Păstrați încasările pentru călătorii de afaceri. Asigurați-vă că înregistrați kilometrajul și alte cheltuieli în timp ce mergeți, nu la sfârșitul anului. Aflați mai multe despre deducerea cheltuielilor de călătorie de afaceri.
- Dacă faceți schimb de lucrări artistice pentru servicii, urmăriți aceste tranzacții de tip barter în scopuri fiscale.
În general, nu puteți deduce cheltuielile decât dacă le înregistrați în momentul în care apar și vă furnizați informații complete despre motivul pentru care scopurile lor de afaceri.