Investiții împotriva împrumutării banilor pentru afacerea dvs.
Chiar dacă nu trebuie să obțineți bani de la o bancă, probabil că va trebui să puneți bani în afacerea dvs. la început. Dacă deschideți un parteneriat sau o societate cu răspundere limitată (LLC), în majoritatea cazurilor va trebui să faceți o contribuție în calitate de parte din afacere.
în acest caz, ați face o investiție, nu un împrumut.
Deci, aici sunteți cu mână de verificare și contabilul dvs. spune: "Cum doriți să rezervați acest lucru? Este un împrumut sau o investiție?" Există consecințe fiscale și riscuri pentru fiecare curs.
Împrumut banii pentru afacerea dvs.
Cu siguranță puteți imprumuta bani pentru afacerea dvs. deveniți creditor. Asta înseamnă că personal oferiți bani afacerii sub forma unui împrumut formal, cu dobândă. Asigurați-vă că termenii de împrumut sunt scrise astfel încât să fiți o tranzacție de lungă durată care vă separă clar de afacere și care pune totul în scris - rata dobânzii la împrumut, cum va fi rambursat împrumutul și consecințele dacă nu este " t reparate.
Dobânda la împrumut vă este impozabilă personal atunci când este rambursată. Rambursarea principalului nu este impozabilă, deoarece ați plătit deja impozitele pe acesta.
Investiți bani în afacerea dvs.
Dacă investiți în afacerea dvs., plătiți bani în capitalurile proprii (câștiguri reținute într-o corporație).
Puteți să scoateți banii în orice moment fără consecințe fiscale, dar dacă veți obține câștiguri sau veți obține un dividend, plătiți impozite pe câștigurile de capital pentru aceste plăți.
Riscurile fiecărei opțiuni
Împrumutul dvs. pentru afacerea dvs. vă face un creditor, la fel ca banca sau alții afacerea dvs. datorează bani. În cazul în care afacerea nu își poate plăti facturile, un document de împrumut vă va pune în grupul de creditori și vă va oferi o șansă de a vă recupera banii în procedurile de faliment .
Creditorii vin în fața investitorilor în lista de priorități pentru faliment.
Dacă investiți în afacerea dvs. și mergeți în faliment de lichidare (Capitolul 7), probabil că nu veți primi banii înapoi. Creditorii (cei cărora afacerea datorează bani) primesc plata în primul rând.
Cum să evitați problemele fiscale cu contribuția dvs.
Indiferent dacă vă decideți să imprumutați bani pentru afacerea dvs. sau să faceți o investiție, modul în care tratați acest lucru în scopuri fiscale este important. O decizie a Curții fiscale din 2008 ilustrează această problemă.
În acest caz, proprietarul afacerii a susținut că a plătit cheltuieli pentru afacerea sa, care nu au fost rambursate și dorea să pretindă cheltuielile ca datorii neperformante. În constatările sale de fapt, Curtea de Conturi a constatat că proprietarul "nu a cerut sau a primit plata pentru niciunul dintre cheltuielile pe care le-a plătit în numele societății sale".
De asemenea, Curtea de Conturi a constatat că împrumutul trebuie să "provină din relațiile debitor-creditor pe baza unor obligații valabile și executorii de a plăti sume fixe sau determinabile". Cu alte cuvinte, trebuie să existe:
- Lucrări scrise care creează o relație clară între proprietarul afacerii (creditorul) și întreprinderea (debitorul)
Descrierea sumelor împrumutate
- O așteptare clară a plății rambursării și termenii și condițiile acestei rambursări și
- Și o declarație clară a consecințelor dacă datoria nu este rambursată.
În lipsa acestor dispoziții în scris, nu există un împrumut, iar plata facturilor de afaceri nu constituie o obligație din partea întreprinderii de a rambursa proprietarul.
Modul în care Curtea de impozitare a tratat plățile proprietarului
O instanță fiscală a constatat că plățile proprietarului au fost contribuții de capital și nu un împrumut. Asta este, proprietarul investește mai mulți bani în afaceri. Această investiție nu este considerată venit de afaceri, iar dacă proprietarul își ia investiția, câștigurile de capital trebuie plătite pentru această retragere.
Dacă doriți să imprumutați bani pentru afacerea dvs., asigurați-vă că există documente care stabilesc termenii împrumutului, obligația de rambursare și sancțiunile pentru neachitarea. Avocatul trebuie să pregătească acordul de împrumut, astfel încât să fie incluse toate condițiile necesare.
Apoi, asigurați-vă că societatea își rambursează datoria sau că sunt respectate consecințele neplății.
Dacă doriți să investiți în afacerea dvs., același lucru este valabil: asigurați-vă că creați un traseu de hârtie și documente ale acționarilor pentru a dovedi că sunteți de fapt un acționar, inclusiv valoarea acțiunilor pe care le cumpărați și modificarea valorii lor în timp.
Deci, care este cel mai bun mod de a pune bani în afacerea dvs.?
Depinde de impozitul dvs. individual și de circumstanțele financiare. Orice ați decide,
1. Discutați opțiunile atât cu profesioniștii dvs. fiscali, cât și cu consultanții juridici,
2. Pune acordul (împrumutul sau contribuția de capital) în scris și
3. Mențineți o evidență bună a tranzacției și asigurați-vă că este clar modul în care banii trebuie să fie contabilizați în cărțile companiei.
Disclaimer: Conținutul acestui articol și tot conținutul acestui site este destinat numai informațiilor generale. Autorul nu este CPA, avocat fiscal sau Agent înscris. Fiecare situație de afaceri este specifică, legile și regulamentele fiscale se schimbă și fiecare stat are reglementări diferite. Consultați-vă cu specialistul fiscal pentru informații referitoare la situația dvs. specifică.
Sursa: nota fiscală 2008-14 (în format PDF).