Acesta este procesul pe care îl folosesc atunci când pregătesc o întoarcere corporativă.
- Obțineți documente financiare și date de la client.
- Examinați datele și faceți o listă de întrebări preliminare.
- Interviu cu clientul.
- Pregătiți fișierele de lucru pentru a arăta modul în care datele provin din documentele clientului la declarația fiscală.
- Identificați întrebări, preocupări, discrepanțe și informații care lipsesc.
- Urmăriți cu clientul.
- Revizuiți declarația fiscală pentru acuratețe și exhaustivitate.
- Consultați declarația fiscală cu clientul.
Documentele financiare și datele necesare pentru formularul 1120S
Înainte de a începe, veți avea nevoie de un set de documente și de date cu care să lucrați. Documentele și datele trebuie obținute de la client înainte de a începe lucrul asupra declarației fiscale. Prin urmare, primul pas este de a se întâlni cu clientul pentru a trece peste documentele lor financiare. În timpul acestei întâlniri, ar trebui să puneți întrebări, astfel încât să puteți înțelege documentele lor financiare, natura afacerii lor și să găsiți răspunsuri la întrebările legate de stilul casetei care apar în pagina a doua a Formularului 1120S.
La minim, societatea trebuie să furnizeze persoanei care își pregătește declarația fiscală:
- o declarație de venit (denumită și declarație de profit și pierdere) pentru anul fiscal
- un bilanț pentru anul fiscal (indicând, de preferință, o comparație cu numărul din anul precedent)
- O listă a tuturor mijloacelor fixe. Acest lucru va fi util pentru pregătirea intrărilor de depreciere.
- O listă detaliată a tuturor tranzacțiilor legate de conturile de capital ale acționarilor (cum ar fi contribuțiile de capital, distribuțiile, dividendele, cumpărările și așa mai departe).
- O listă detaliată a tuturor tranzacțiilor care implică împrumuturi sau împrumuturi acordate acționarilor (cum ar fi împrumuturile avansate, rambursările de împrumut, dobânzile plătite sau primite).
- O listă a tuturor acționarilor, inclusiv numele, adresa, numărul de securitate socială, procentul de proprietate, dacă procentajul proprietății sa schimbat în cursul anului.
- O defalcare a salariilor și a salariilor plătite. Analiza trebuie să arate cât de mult a fost plătită ofițerilor corporației, comparativ cu cât a fost plătit personalului. Aceste date vor fi necesare pentru formularul 1125-E, Compensarea ofițerilor.
- Detaliere detaliată a tuturor plăților pentru impozitul pe venit, cum ar fi impozitul estimat plătit agențiilor fiscale federale și de stat, precum și plățile de prelungire.
- Răspunsuri la întrebările de pe pagina 2 a Formularului 1120S.
Examinați documentele și datele
- Aveți suficiente date pentru a vă pregăti lucrările și pentru a întocmi declarația fiscală?
- Raportați situațiile financiare pentru dvs.?
- Există elemente care necesită clarificări sau explicații?
- Ce date lipsesc sau sunt incomplete?
Intervievarea Clientului
După examinarea documentelor și datelor financiare ale clientului, trebuie să aveți o listă de întrebări. Acest lucru se poate referi la informații suplimentare de care aveți nevoie sau la clarificarea a ceea ce înseamnă numărul lor.
Scopul este de a aduna informațiile lipsă de care aveți nevoie, astfel încât să puteți începe pregătirea declarației fiscale.
Pregătirea lucrărilor
Imaginile de lucru funcționează pentru a arăta modul în care datele provin din documentele sursă ale clientului dvs. în declarația fiscală.
De exemplu, să presupunem că vedeți următoarele elemente rând în declarația de venit a clientului:
Publicitatea radio ... 1,234 dolari
Oferiți publicitate ... 687 de dolari
Publicitatea Google ... 3.650 dolari
Workpapers
Am obișnuit să întocmesc declarațiile corporative introducând datele din contul de profit și bilanț al clientului direct în software-ul meu de pregătire fiscală. Cu alte cuvinte, aș fi dat afară situațiile financiare ale clientului și așezat lângă tastatura mea. Aș deschide software-ul fiscal și începe să introduc datele în software-ul fiscal, referindu-se la situațiile financiare tipărite. Acest proces mi-a servit bine de câțiva ani, până când un contabil public autorizat mi-a arătat un proces mai bun de utilizat.
Care este acest proces mai bun? Să întocmească documente de lucru care arată modul în care datele provin de la situațiile financiare ale clientului la declarația fiscală.
Puteți utiliza organizatorii sau foile de intrare cu condiția ca software-ul fiscal. Sau puteți să vă construiți propriile documente de lucru.