Aspecte fiscale pentru persoanele care desfășoară activități independente

Taxe de auto-angajare în ceea ce privește securitatea socială și Medicare.

Sunteți un senior de lucru? Dacă lucrați pentru dvs. sau dacă dețineți o afacere, vă puteți întreba cum interacționează munca dvs. și beneficiile dvs. de securitate socială. În timp ce persoanele în vârstă care desfășoară activități independente se confruntă cu unele probleme fiscale și de beneficii ca și ceilalți proprietari de întreprinderi mici, aceștia trebuie, de asemenea, să se ocupe de anumite circumstanțe suplimentare legate de asigurările sociale și Medicare.

Mai mulți Baby Boomers amână pensionarea și merg în afaceri pentru ei înșiși sau continuând în afaceri.

Administrația Small Business spune că numărul de seniori care lucrează a crescut; procentul de persoane în vârstă de 62 de ani și peste care au desfășurat o activitate independentă a crescut de la 4,2 la sută în 1988 la 5,4 la sută în 2015.

Cine este angajat pe cont propriu?

În sensul prezentului articol, vom considera pe cineva care desfășoară o activitate independentă dacă persoana respectivă deține o afacere, are venituri și cheltuieli de afaceri și depune o declarație fiscală de afaceri. În cele mai multe cazuri, indivizii care desfășoară activități independente depun impozitele pe veniturile din exploatare utilizând Planul C ca parte a unei declarații fiscale personale.

Impozite pe venit, asigurări sociale și seniori independenți

Dacă aveți venit, trebuie să îl raportați către IRS și să plătiți impozite pe acesta. Venitul dvs. din activități independente este adăugat la declarația dvs. fiscală personală împreună cu alte venituri, inclusiv orice venit de securitate socială pe care îl puteți primi.

Puteți continua să lucrați în afacerea dvs. și să colectați în continuare prestații de securitate socială, însă aceste beneficii sunt limitate dacă depășiți suma maximă a veniturilor impozabile în fiecare an până când atingeți vârsta de pensionare obișnuită.

Dacă venitul total pentru anul, inclusiv ocuparea forței de muncă și activitatea independentă, este mai mare decât nivelul maxim permis de securitate socială, prestațiile dvs. de securitate socială vor fi reduse la o rată de 1 dolar pentru fiecare $ 2 de venit peste maxim.

Începând cu luna în care ajungi la vârsta normală de pensionare (66 de ani, dacă te-ai născut între 1943 și 1954), poți câștiga cât vrei și nu trebuie să plătești niciun beneficiu de securitate socială pe care îl primești.

Activitatea dvs. pe cont propriu poate, de asemenea, să vă majoreze prestațiile de securitate socială, în funcție de valoarea venitului dvs. în comparație cu alți ani de angajare. Administrația de Securitate Socială (SSA) este notificată de IRS cu privire la venitul dvs. și pot fi calculate credite suplimentare. Consultați-vă la biroul local de securitate socială pentru mai multe întrebări cu privire la modul în care activitatea dvs. independentă vă poate afecta viitoarele beneficii de securitate socială.

Taxe de auto-angajare și seniori

Chiar dacă ați putea beneficia de prestații de securitate socială, dacă lucrați pentru altcineva sau aveți propria afacere, trebuie să plătiți în continuare asigurări sociale și impozite Medicare, numite taxe pe cont propriu. Crazy, știu. Modul în care plătiți aceste taxe depinde de statutul dvs.

Cel mai important lucru pe care trebuie să-l amintiți despre taxele pe cont propriu: această taxă nu este dedusă din venitul dvs. ca proprietar al unei afaceri. Trebuie să calculați taxa pe cont propriu pe care o datorați și să plătiți această sumă cu impozitele. Mulți proprietari de afaceri plătesc trimestrial impozitele estimate pentru a evita penalitățile pentru neplată.

Va trebui să raportați veniturile din afaceri din lista C prin adăugarea acestui venit la veniturile lor personale. Proprietarii de afaceri trebuie, de asemenea, să raporteze câștigurile de afaceri de pe Schedule SE , pentru câștiguri de peste 400 USD pe an.

Programul SE calculează impozitele pe cont propriu (taxa de securitate socială și Medicare privind venitul din activități independente.

Cota de impozitare pe cont propriu se schimbă în fiecare an. Rata actuală este de 15,3% pentru toate veniturile până la maximul asigurărilor sociale (această rată crește în fiecare an). Rata impozitului pe cont propriu este de 2,9% (numai Medicare) deasupra maximului asigurărilor sociale; nu există nici un maxim pe taxa Medicare.

Dacă aveți venituri din încadrarea în muncă și de asemenea din activități independente, venitul ocupat este calculat în primul rând dacă depășiți venitul maxim.

Deși rata impozitului pe cont propriu este mai mare pentru proprietarii de afaceri, există mai multe deduceri care reduc acest cost:

Amintiți-vă că trebuie să plătiți atât impozitele pe venit, cât și taxele pe cont propriu asupra venitului net al afacerii dvs., chiar dacă în prezent beneficiați de securitate socială.

Determinarea câștigurilor dvs. nete pentru securitate socială

Câștigurile dvs. nete din activități independente, în scopuri de securitate socială, sunt câștigurile dvs. de iarbă, minus deducerile de afaceri permise și deprecierea. Alte venituri nu sunt incluse pentru Securitatea Socială; pentru această listă, consultați "Dacă sunteți angajat pe cont propriu" (mai jos).

Medicare și auto-ocuparea forței de muncă

În 2010, IRS a început să permită persoanelor care desfășoară activități independente să deducă primele de asigurări de sănătate din Medicare partea B din venitul din activități independente. Această deducere se face pe linia 29 a formularului dvs. 1040. Orice persoană care desfășoară activități independente, indiferent de vârstă, poate deduce, în anumite condiții, primele pe care le plătesc pentru asigurarea de sănătate. Una este aceea că asigurarea trebuie să fie stabilită în numele companiei sau - în majoritatea cazurilor - numele persoanei care conduce afacerea.

Asigurarea de sănătate poate fi deductibilă pentru proprietarii de afaceri mici. Citiți mai multe despre cum să găsiți asigurarea de sănătate pentru persoanele care desfășoară activități independente.

Pentru mai multe informatii

Vedeți buletinul SSA: "Dacă sunteți angajat pe cont propriu."

S-ar putea să doriți să verificați acest curs de la Administrația Small Business: "Encore Entrepreneurs".