Top 10 Deduceri de impozite mici pentru întreprinderi

Serviciul Internal Revenue oferă proprietarilor de afaceri un număr echitabil de deduceri fiscale pentru întreprinderi mici - dacă știți unde să le găsiți. Iată 10 deduceri pentru impozitele mici pentru a vă ajuta să navigați prin labirintul de înregistrări.

Declarații privind costul de pornire

Aveți posibilitatea să deduceți până la 5.000 dolari în start-up și 5.000 dolari în costurile de organizare pentru primul an de afaceri. Aceste deduceri se aplică cheltuielilor plătite sau efectuate după octombrie.

22, 2004. Normele diferă în ceea ce privește cheltuielile înainte de acea dată sau dacă costurile dvs. depășesc 50.000 $. Cheltuielile care nu sunt deduse pot fi amortizate pe o perioadă de 180 de luni, care începe când vă deschideți afacerea. Puteți scrie sau amortiza cercetarea pieței , publicitatea, instruirea angajaților, călătoriile legate de afaceri, consultanța juridică și alte costuri.

Deducerea educației

IRS are îndrumări stricte pentru deducerea cheltuielilor educaționale, așa că citiți cu atenție Publicația 970, "Deduceri de afaceri pentru educația legată de muncă". În general, angajatorii pot deduce cheltuielile educaționale angajaților dacă cursurile mențin sau îmbunătățesc abilitățile legate de locul de muncă sau dacă angajații au nevoie de educație pentru a-și continua activitatea. Dacă sunteți auto-angajat, puteți, de asemenea, să scrie unele cheltuieli educaționale. Transportul către și dinspre clase poate fi deductibil. Totuși, nu poți să scrii costurile educaționale care te antrenează într-un domeniu nou.

Deducerea vehiculelor

Deducerile automate sunt în mod clar delimitate în conformitate cu regulile IRS și tind să fie printre cele mai scrutinizate, astfel încât înregistrarea meticuloasă a înregistrărilor este critică. Puteți deduce cheltuielile vehiculului fie cu kilometrul (pentru anul fiscal 2006, IRS a permis o deducere de 44,5 cenți pe milă condus în scopuri comerciale ), fie pentru cheltuieli reale cum ar fi benzina și întreținerea.

Dacă utilizați vehiculul dvs. personal la locul de muncă, păstrați înregistrări atent despre locul în care ați mers și natura afacerii dvs. Puteți, de asemenea, să scrieți un vehicul nou achiziționat (chiar dacă acesta este cumpărat la mâna a doua) într-o singură deducere sau prin depreciere, ceea ce vă permite să pierdeți costurile echipamentelor de afaceri pe parcursul mai multor ani.

IRS stipulează că utilizarea personală a autovehiculului nu poate fi amânată ca o cheltuială pentru afaceri, deci asigurați-vă că urmați instrucțiunile din Publicația 463. Dacă angajații dvs. folosesc un automobil comercial pentru uz personal, IRS dorește să înregistrați valoarea în formularele lor W-2 sau salariile. Pentru credite, țineți cont de inițiativele IRS ecologice: ați putea primi până la 3.150 dolari de la guvern dacă ați cumpărat un hibrid pentru afacerea dvs. din 2005. Verificați formularul 8910 pentru mai multe detalii.

Deducerea echipamentelor

Întreprinderile mici pot lua o singură deducere de până la 108.000 USD pentru echipamente achiziționate în 2006. Această deducere intră sub incidența secțiunii 179 din Codul fiscal și este redusă dacă achizițiile de echipamente au depășit 430.000 USD. Reducerea în anii anteriori a fost de numai aproximativ 25.000 de dolari; în 2007, va crește la 112.000 de dolari. De acum, însă, deducerile mai mari sunt bune doar în 2009.

Echipamentul nu trebuie să fie nou, atâta timp cât este nou achiziționat și va fi folosit cel puțin o jumătate din timpul pentru afacerea dvs. Echipamentele includ computere, mașini, mobilier, mașini și o serie de alte necesități. În general, echipamentele mobile sunt conturate; proprietatea nu. Va trebui să completați formularul 4562 pentru a lua deducția. Întreprinderile care aleg să nu ia deducerea imediată pot elimina porțiuni din achizițiile de echipamente de-a lungul mai multor ani prin depreciere.

Distracții de deducere

IRS nu vă deranjează afacerea de amestecare cu plăcere - în rațiune. Puteți deduce până la 50% din cheltuielile de divertisment pentru întâlnirile de afaceri nerambursate. Distracția trebuie să se afle într-o "setare clară a afacerii" (cum ar fi la o conferință) sau trebuie să precede imediat sau să urmeze o întâlnire de afaceri.

Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă, nu se aplică limita de deducere de 50%.

Deduceri de călătorie

Cheltuielile de călătorie nerambursabile sunt deductibile din impozit. IRS recomandă să țineți un jurnal al cheltuielilor și încasărilor. Transportul (cum ar fi biletele de avion), cazare și chiar și curățarea chimică pot fi deduse, iar jumătate din mesele de afaceri. De asemenea, puteți deduce cheltuielile pentru asociații de afaceri care călătoresc cu dvs. Nu puteți să pierdeți cheltuielile pentru membrii familiei sau prietenii, dacă vă însoțesc, cu excepția cazului în care aceștia sunt angajați și sunt implicați profesional la sfârșitul activității de călătorie, însă este bine să vă deduceți partea dvs. din călătorie dacă este pentru afaceri.

Deduceri de software

Software-ul trebuie în mod normal să fie scos în decursul a trei ani, deoarece va servi afacerii dvs. pentru mai mult de un an. Secțiunea 179, totuși, permite întreprinderilor mici să deducă integral software-ul în decursul anului de cumpărare, atâta timp cât este utilizat în același an.

Deduceri caritabile

Parteneriatele, societățile S și societățile cu răspundere limitată impun ca membrii săi să depună impozitele societății pe formele lor personale, inclusiv donații caritabile . Donațiile sunt "transmise" membrilor, ca și veniturile organizației. Societățile C au dreptul la deduceri corporative.

Persoanele fizice pot deduce între 30% și 50% din venitul lor brut ajustat la organizațiile de caritate și fundații care califică 501 (c) (3). Corporațiile pot deduce până la 10% din venitul lor impozabil, potrivit Alianței Wise Giving al Bureau of Better Business. Dacă doriți să contribuiți cu 250 $ sau mai mult și să primiți o deducere, trebuie să aveți o scrisoare din partea organizației care vă verifică donația.

Dacă afacerea dvs. face o donație non-cash, cum ar fi oferirea unei mașini sau a unui computer, dați seama cât de mult puteți deduce. Reducerea va scădea dacă ați primit deja o pauză de impozit pentru proprietatea donată sau dacă a pierdut o valoare semnificativă. Verificați atât publicația 551 cât și deducerea din secțiunea 179.

Publicitate deduceri

Publicitatea și promoțiile legate direct de afacerea dvs. sunt deductibile ca și cheltuieli diverse . A se vedea Publicația 535 pentru a anula publicitatea și alte costuri.

Deduceri de taxe legale și profesionale

Contabilul și taxele pentru avocați sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri , dar nu puteți deduce taxe profesionale pentru achiziționarea de bunuri de afaceri, cum ar fi echipamentele. Aceste costuri sunt incluse ca costuri ale achiziției. Titularii singuri pot să-și retragă comisioanele de la profesioniștii din domeniul fiscal de pe Schema C sau Schema C-EZ . Pentru proprietarii unici, orice cheltuieli suplimentare pot fi deduse pe lista A din modelul dvs. 1040 .

Consultați-vă cu un profesionist în domeniul fiscal pentru mai multe sfaturi despre interpretarea acestor opțiuni IRS.

Tiare Rath este un jurnalist independent și fostul columnist de finanțe personale pentru MarketWatch.com.