Poate, în funcție de cerințele dvs. de locuri de muncă
O întrebare periodică printre candidați este: Pot deduce taxele de examen sau cheltuielile de pregătire a examenelor pentru taxele mele?
Răspunsul scurt este: Depinde.
Reguli IRS pentru deducerea cheltuielilor educaționale
Serviciul Internal Revenue publică reguli pentru a deduce din impozitele dvs. cheltuielile educaționale legate de muncă. Iată ce spune IRS:
Puteți deduce costurile calificării educației legate de muncă drept cheltuieli de afaceri. Aceasta este o educație care îndeplinește cel puțin unul dintre următoarele două teste.
- Educația este solicitată de angajator sau de lege pentru a vă menține salariul, statutul sau locul de muncă actual. Educația cerută trebuie să servească un scop profesional de bună credință al angajatorului dvs.
- Educația menține sau îmbunătățește abilitățile necesare în activitatea dvs. prezentă.
În practică, pentru cei din profesiile de gestionare sau analiză a investițiilor, CFA sau CFP poate servi un "scop de afaceri de bună credință" și este necesar pentru această activitate. Educația suplimentară cerută de programul CFA sau PCP poate fi considerată educație calificată în funcție de muncă dacă sunt îndeplinite următoarele cerințe:
- Aveți nevoie de acreditare pentru a vă menține salariul, statutul sau locul de muncă actual;
- Cerința servește unui scop profesional al angajatorului dvs.; și
- Educația nu face parte dintr-un program care vă va califica pentru un nou comerț sau afacere.
Această ultimă cerință este frecvent cea care exagerează mulți solicitanți de acreditare.
De exemplu, dacă lucrați pentru o firmă de servicii financiare, dar într-un rol care nu implică investiții (cum ar fi tehnologia informației sau administrarea), CFA sau CFP nu sunt necesare pentru munca dvs. În acest caz, acreditarea vă va califica pentru un nou loc de muncă, iar cheltuielile dvs. nu vor fi deductibile din impozit. De asemenea, în cazul în care angajatorul dvs. vă rambursează costurile, cu siguranță nu îi puteți solicita ca cheltuieli privind declarația dvs. fiscală.
Dacă aveți nevoie de mai multă educație decât angajatorul dvs. (sau legea), educația suplimentară oferită de CFA poate fi considerată educație legată de muncă numai dacă aceasta "menține sau îmbunătățește" abilitățile necesare în activitatea dvs. prezentă . Acest lucru poate fi dificil, deoarece, din punct de vedere tehnic, în timp ce CFA sau CFP ar îmbunătăți cu siguranță abilitățile legate de locul de muncă, ar putea fi văzută și ca calificare pentru un loc de muncă nou.
Cum să deduceți cheltuielile dvs. dacă vă calificați
Dacă stabiliți că cheltuielile legate de acreditare sunt, de fapt, deductibile din punct de vedere fiscal, puteți să le revendicați în două moduri:
- Dacă sunteți salariat, puteți să le deduceți ca parte a deducerilor detaliate pe Formularul 1040, dar numai partea care depășește 2% din venitul brut ajustat.
- Dacă sunteți o persoană care desfășoară o activitate independentă, trebuie să vă deduceți cheltuielile de educație direct din venitul dvs. din activități independente. Evident, acest lucru va necesita obținerea de venituri împotriva cărora să vă facturați cheltuielile; acest lucru înseamnă că cei care sunt în prezent șomeri nu pot să-și poată dedica cheltuielile.
Acum, chiar dacă cheltuielile de curs sau de examen nu se califică pentru o deducere fiscală, nu ești complet noroc. Unele cheltuieli CFA și CFP se pot califica pentru Creditul pentru oportunități americane sau pentru învățarea pe tot parcursul vieții. Factorul determinant poate fi dacă luați sau nu cursuri de la un furnizor calificat și respectați limitele de venit.
Linia de fund
Pe scurt, fiecare candidat CFA și PCP are o situație personală și fiscală diferită. Dacă nu sunteți sigur dacă examenele și cheltuielile de pregătire sunt sau nu deductibile, merită să discutați cu un specialist în domeniul fiscal.
Un lucru este sigur, totuși: nu doriți să vă raportați pentru fraudă fiscală în declarația dvs. anuală de conduită.