Luați deduceri medicale urmând câteva reguli simple
Deducerile medicale și codul IRS Secțiunea 105
În conformitate cu articolul 105 din Codul privind veniturile interne, o întreprindere poate oferi salariaților conturile de rambursare a sănătății ca beneficiu al locului de muncă.
Cheltuielile medicale ale angajatului sunt plătite sau rambursate de întreprindere până la o anumită sumă în dolari, ca parte a compensației angajatului. Această plată a cheltuielilor medicale nu constituie un venit al salariatului în scopuri fiscale, ci se califică drept o cheltuială legată de afaceri și oferă o deducere fiscală semnificativă firmei de avocatură sau altei întreprinderi care oferă beneficiul angajatului.
Cheltuielile care se califică pentru o deducere în cadrul unui HRA sunt de obicei aceleași cu cele care se califică în cadrul unui Cont flexibil de cheltuieli sau al FSA.
Cerințe pentru deducerea cheltuielilor medicale
Deducerea cheltuielilor medicale depinde de două cerințe importante:
- Finanțarea HRA trebuie să fie furnizată exclusiv de către angajator. Nici o parte din cost nu poate fi dedusă din compensația angajatului.
- Beneficiile pot fi acordate numai pentru cheltuieli medicale justificate. Dacă o cheltuială nu este menționată pe tipurile de cheltuieli standard aprobate în prealabil, cum ar fi facturile medicale sau cheltuielile de farmacie pentru medicamentele prescrise, pot fi necesare comenzi scrise de la un medic care să indice necesitatea medicală a articolului.
Deduceri medicale și structura afacerilor
HRAs sunt supuse unor limitări diferite în funcție de structura afacerii dvs.
- Proprietari individuali: Avocații în practică solo nu pot să înființeze un HRA direct pentru ei înșiși, dar pot angaja soți cu o durată minimă redusă și pot oferi cea mai mare parte a compensației soțului, sub forma unui HRA cu acoperire familială. Proprietarul / avocatul devine dependent de angajatul / soția sa, iar cheltuielile medicale sunt acoperite printr-o abordare cu backdoor. Un singur practician trebuie să poată demonstra că soțul / soția lui îndeplinește în mod legitim o muncă pentru afacere.
- Parteneriate : Avocații care lucrează în parteneriat trebuie să respecte aceleași reguli ca și proprietarii unici pentru a avea propriile facturi medicale acoperite în cadrul unui HRA. Cu toate acestea, dacă partenerii sunt căsătoriți, cum ar fi într-o firmă de avocatură a soțului și soției, nu pot obține acoperire în acest fel.
- Societățile C: Firmele de avocați care funcționează ca corporații C pot oferi deducerea pentru angajații lor, inclusiv pentru avocați / proprietari, fără a trece prin pasul suplimentar de angajare a soților lor.
- S-Corporații: Aceste corporații sunt puțin mai complicate și regulile speciale se aplică prestațiilor plătite unui angajat care deține mai mult de 2% din firmă. Angajații care nu sunt acționari pot participa însă fără dificultăți la plan.
- Companiile cu răspundere limitată: Regulile pentru societățile cu răspundere limitată depind de metoda de impozitare pe care compania a ales-o. Unele societăți cu răspundere limitată sunt tratate ca proprietari unici, unele ca parteneriate, iar altele funcționează ca corporații. Consultați-vă cu contabilul dvs. dacă nu sunteți sigur despre clasificarea fiscală pe care compania dvs. a ales-o.
Începeți deducerea cheltuielilor medicale
Începând cu un HRA implică o mulțime de documente și înregistrări dacă o faci singur. Multe firme angajează administratori terți, cum ar fi TASC, pentru a-și stabili programele la un cost minim.
TASC nu este singura companie care oferă acest serviciu, dar este cea pe care am ales-o pentru firma noastră și sa descurcat foarte bine.