Avocatul avocatului controlează greșelile pe care avocații nu ar trebui să le facă
Deși există multe moduri în care conturile de încredere sunt gestionate defectuos, există trei greșeli comune pe care le fac avocații în gestionarea conturilor lor IOLTA.
"Împrumutarea" banilor din contul de încredere
Nu există un mod legitim de împrumut dintr-un cont de încredere. Uneori, avocații folosesc fonduri de cont încrederii înainte ca aceștia să aibă dreptul să facă acest lucru, în timp ce în alte situații folosesc fonduri pe care niciodată nu ar dobândi dreptul de a le folosi. Orice abordare deschide ușa avocatului pentru a intra în probleme grave.
Există trei modalități prin care împrumutul necorespunzător din contul de încredere are loc:
Avocatul ia bani în cont înainte de a fi câștigat
Acest lucru se întâmplă adesea atunci când un avocat are probleme de flux de numerar. În această situație, avocatul a primit o pensie pe care a avut-o (sperăm) plasată în contul de încredere, iar avocatul va avea dreptul să-și plătească banii pentru el însuși pe măsură ce lucrarea a fost terminată. Cu toate acestea, avocatul nu va avea munca finalizată înainte de a fi plătită o anumită cheltuială - salarizare, chirie de birou, costuri avansate în caz de taxă contingentă etc.
Deci, avocatul merge mai departe și are mai multă încredere decât are de fapt dreptul de a lua din contul de încredere în acel moment al cauzei.
Avocatul împrumută bani din fondurile clienților, cu intenția de a-l pune înapoi
Când problemele fluxului de numerar se escaladă în probleme financiare mai grave și avocatul are mii de dolari în fonduri ale clienților într-un cont de încredere, unii pot să cedeze tentației de a împrumuta bani din contul de încredere pentru a rămâne pe linia de plutire.
Avocatul îl poate raționaliza crezând că, dacă nu poate plăti facturile de birou, nu poate rămâne în afaceri și dacă nu poate rămâne în afaceri, nu poate să aibă grijă de clienții săi. Așa că ia un pic de bani din contul de încredere doar ca să-l țină până când fluxul de numerar se îmbunătățește. Avocatul poate avea orice intenție de a înlocui fondurile cât mai repede posibil, dar acest tip de situație, de obicei, înnebunește și se termină foarte rău pentru avocat - precum și pentru client.
Furtul contului de fiabilitate
Această situație nu poate fi numită împrumut, și nu se referă la înșelătoriile comise în firmele de avocatură. În situația furtului în cont propriu, avocatul sau cineva care are acces la contul de încredere a ajuns la punctul de lăcomie sau disperare că ei pur și simplu decid să ia bani care nu sunt al lor. Avocații cu probleme legate de abuzul de substanțe sau dependențele de jocuri de noroc pot fi deosebit de vulnerabili la această greșeală, dar alteori se întâmplă din motive care nu par clar. Dacă este comisă de un avocat, această greșeală a contului de încredere este cel mai probabil să se încheie o carieră juridică. Dar chiar dacă este comisă de un paralegal sau de un contabil, avocatul este încă cel care se află în cârlig pentru rambursarea fondurilor.
Comandarea Fondurilor Avocat cu Banii Clientului
O a doua mare greșeală în gestionarea conturilor avocatului implică implicarea fondurilor avocatului cu banii clienților. Acest lucru se datorează adesea din lipsa de înțelegere a modului în care trebuie creat un cont de încredere.
Laura A. Calloway, consultant în managementul practicii de drept la Alabama State Bar, a spus: "Mulți avocați nu înțeleg ce se întâmplă și nu merg în contul de încredere. Unii conduc totul, inclusiv taxele câștigate, prin contul de încredere, folosind ca pe o singură revistă generală pentru firmele lor, alții iau "concediați" fără să înțeleagă că, cel puțin în unele jurisdicții, cum ar fi Alabama, nu există un astfel de agent de reținere nereturnabil. să lucreze în încredere așa cum ar trebui, mai ales dacă au nevoie de ea acum pentru a menține luminile aprinse. "
Câțiva dintre avocații obișnuiți care se îmbină cu banii clienților includ:
O verificare pentru două scopuri
Un avocat spune clientului că taxele legale vor fi de 1.000 de dolari, iar taxa de depunere a instanței va fi de 200 de dolari, astfel încât clientul scrie avocatului un cec pentru 1.200 de dolari. Unii avocați vor pune întregul cec în contul de afaceri, pentru că majoritatea banilor merg oricum la avocat. Cu toate acestea, regulile de asociere a barourilor impun ca cecul să intre în contul de încredere, chiar dacă avocatul are dreptul la plata integrală a avocatului, deoarece porțiunea taxei de depunere a cecului trebuie să fie păstrată în încredere.
Fondurile personale păstrate în încredere cu fondurile clienților
Unele asociații ale barourilor de stat interzic avocaților să dețină fonduri personale într-un cont de trust, în timp ce altele îi permit avocatului să păstreze o sumă mică în cont pentru a acoperi cheltuielile aferente operării contului (deși practica recomandată este deducerea tuturor comisioanelor de cont fiduciar contul de afaceri). Dar nicăieri nu este permis unui avocat să utilizeze un cont de încredere ca un cont de operare, un cont de economii sau un loc pentru a ascunde activele.
Uneori, avocații nu reușesc să înțeleagă că nu pot plăti facturi, cum ar fi cheltuieli de birou, direct din contul de încredere, chiar și atunci când cecurile sunt scrise din fonduri care au fost deja câștigate. De altă dată avocații folosesc în mod intenționat contul de încredere ca o modalitate de a ascunde activele. De exemplu, Calloway spune că a văzut că avocații au pus fonduri personale în contul de încredere pentru a evita o taxă IRS pentru impozite înapoi. Este o încălcare evidentă a eticii.
Nu eliminați taxele câștigate sau rambursările din contul de încredere
Calloway spune că a văzut niște avocați care și-au folosit contul de încredere ca pe un cont de economii de ploaie. Mai degrabă decât să elimine toate taxele după ce au fost câștigate, avocatul întârzie eliminarea banilor din încredere pentru a reduce riscul de al cheltui. Calloway spune că aceasta este o practică de afaceri proastă, precum și o încălcare a eticii. În timp ce fondul de stat IOLTA poate beneficia de câștigurile suplimentare din dobânzi, avocatul ar trebui să transfere acești bani în contul de exploatare al afacerii sau într-un fond de economii.
Nu reușesc să urmărească corect fondurile clienților
Cea de-a treia modalitate majoră pe care avocații le-a înșelat conturile lor de încredere este nereușind să păstreze înregistrări detaliate ale tranzacțiilor fiecărui client în contul de încredere . Există mai multe modalități prin care avocații să facă această greșeală.
Nu se pune numele clientului pe verificările contului de încredere
În timp ce cei mai mulți avocați sunt buni să păstreze copii ale controalelor contului lor de încredere, nu toate amintesc că ar trebui să noteze numele clientului sau numărul de fișier pe fiecare cec atunci când acesta este emis. Deși poate fi ușor să vă amintiți de ce a fost scris un cec cu o lună în urmă, poate fi dificil să vă amintiți de ce a fost scris un an de acum.
Avocații care consideră că nu ar avea niciodată o problemă în a afla ce este în conturile lor de încredere ar trebui să ia în considerare impactul evenimentelor catastrofale sau dezastrelor naturale. Deși nu se întâmplă des, uneori, birourile de avocatură și toate înregistrările lor se distrug. Un incendiu poate incinera aceste fișiere de hârtie destul de repede, precum și distruge hard disk-ul computerului. Un uragan sau o tornadă poate împrăștia înregistrările de facturare de mile. Aceste lucruri se întâmplă cu avocații. Dacă un avocat trebuie să reconstruiască înregistrările unui cont de încredere al unei firme utilizând declarațiile bancare și copii ale cecurilor vechi comandate de la bancă, sarcina va fi practic imposibilă, cu excepția cazului în care acele cecuri indică ale căror banii au fost utilizate în tranzacție.
Nu păstrați un registru individual pentru fiecare client
Uneori, avocații cred că pot ține evidența soldului contului fiecărui client în capul lor. La un moment dat, nu pot. Și chiar dacă pot, ce se întâmplă cu acele conturi de client dacă se întâmplă ceva cu avocatul?
Calloway a descris o situație pe care a întâlnit-o în cazul în care un avocat a ținut două conturi de încredere. El ar folosi un cont de încredere timp de o lună și va trece la celălalt cont de încredere în luna următoare. Convingerea sa a fost că, permițând fiecărui cont să ajungă la un echilibru zero în cursul lunii în care a fost folosit, nu va trebui să păstreze registrele individuale de încredere pe banii rămași în cont. A fost greșit. Normele de etică necesită păstrarea unui bilanț pentru fiecare client, astfel încât să poată fi identificate fonduri specifice pentru clienți.
Pentru a fi în conformitate cu cerințele de asociere a barourilor, avocații trebuie să țină evidențe care să arate cât de mulți bani are fiecare client în încredere la un moment dat. Depunerile și plățile trebuie să fie urmărite în mod clar într-un mod care să faciliteze determinarea soldului contului de încredere al fiecărui client. În caz contrar, ar fi destul de ușor ca banii unui client să fie cheltuite pentru cazul unui alt client.
Nu se echilibrează balanțele individuale ale clienților în contul global
Avocații nu ar trebui să se asigure că contul general de încredere este echilibrat la sfârșitul lunii și nici nu trebuie să se asigure că fiecare cont client este echilibrat. Comparați cele două împreună și echilibrați-le unul împotriva celuilalt. Compararea soldurilor globale va dezvălui uneori o eroare contabilă efectuată într-un cont individual, în cazul în care un cec sau un depozit a fost ignorat. Acest pas simplu va captura uneori erori care ar fi putut duce la o verificare a contului de încredere.
Obținerea de ajutor
Unii avocați își dau seama că conturile lor de încredere sunt înșelătoare, dar nu știu cum să remedieze problema. O soluție este să contactați un consilier de gestiune a practicilor de drept. Multe asociații ale barourilor de stat oferă în prezent consultanță gratuită în ceea ce privește managementul practicilor de avocatură membrilor asociației lor de bară, iar un număr de consilieri de conducere în domeniul dreptului privat oferă, de asemenea, serviciile lor contra cost.
Unii avocați ar putea să se teamă să discute situația contului lor de încredere cu orice avocat, în special cu un avocat care lucrează pentru asociația baroului de stat, din cauza cerințelor obligatorii de raportare pentru încălcările etice. Cu toate acestea, în multe state, regulile de conduită profesională exclud acum în mod explicit consultanții lor din domeniul managementului practicii legale de a raporta astfel de probleme la comitetul de etică. Nerino J. Petro, Consilierul de management al practicii pentru programul de asistență pentru managementul biroului de avocatură al Baroului de stat din Wisconsin, observă că, deși regulile variază de la stat la stat, unele state precum Wisconsin au pus în aplicare norme care conferă confidențialitate avocaților care solicită ajutor din partea baroului de stat (LOMAP).
Administrarea corectă a unui cont de încredere poate fi un hassle, însă pierderea unei licențe legale în ceea ce privește înregistrarea necorespunzătoare ar fi și mai gravă. Avocații care întâmpină dificultăți în gestionarea conturilor de încredere ar trebui să abordeze cu promptitudine problema prin obținerea de asistență de la un contabil calificat sau de la un consultant de conducere a practicilor de drept.